Kurš ir galīgais labuma guvējs? Kas ir saņēmējs? Ko nozīmē šis vārds un no kurienes tas nāk Kā pareizi uzrakstīt saņēmēju?

Sveiki! Šajā rakstā mēs runāsim par saņēmējiem.

Šodien jūs uzzināsiet:

• Kas ir labuma guvējs;
• Ar ko viņš atšķiras no saņēmēja?
• Kas ir faktiskais īpašnieks;
• Kā aizsargāt labuma guvēja tiesības.

Kas ir labuma guvējs

Saņēmējs ir aizgūts vārds, un, lai atšķetinātu tā būtību, ir jāvēršas pie tā franču saknēm. Tulkojumā no franču valodas šis vārds nozīmē "peļņa" vai "labums". Tāpēc visvienkāršākā labuma guvēja definīcija ir persona, kas saņem peļņu.

Runājot finanšu valodā, labuma guvējs ir persona, kurai pieder peļņu nesošie aktīvi. Bet uzreiz vajadzētu izdarīt atrunu, ka tās nav tikai tās personas, kurām faktiski pieder visa konkrētā uzņēmuma manta. Faktiski ieguvēji ir visi, kas var kontrolēt (mainīt) organizācijas darbību.

Tas ir, labuma guvējs ir persona, kurai ir tiesības rīkoties ar organizācijas īpašumu neatkarīgi no tā, vai tas viņam tieši pieder vai nē. Tas ir, tās ir fiziskas vai juridiskas personas, kurām de facto pieder līdzekļi un līdz ar to arī pats uzņēmums.

Faktiskā īpašnieka jēdziens

Definīcija, ko tiesību akti attiecina uz faktisko īpašnieku, ir ierakstīta Federālajā likumā Nr. 115-FZ “Par cīņu pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu un terorisma finansēšanu”. Tajā teikts, ka patiesais labuma guvējs ir persona, kurai tieši vai netieši ir līdzdalība kādā juridiskā personā (25% vai vairāk) un kura var kontrolēt šīs vienības darbību.

Tas ir faktiskais īpašnieks - persona, kas tieši vai netieši vada uzņēmuma darbību. Uz viņa pleciem gulstas gandrīz visi vadības lēmumi, kā arī tie, kas var pilnībā ietekmēt uzņēmuma saimniecisko darbību. Būtībā šī ir persona, kurai ir reāla vara uzņēmumā un kura to kontrolē.

Tajā pašā regulējumā ir ietverta labuma guvēja definīcija kā persona, kuras labā tiek veikta uzņēmuma darbība. Tai skaitā pēc aģenta, galvojuma un citiem līgumiem.

Tāpēc pilnie labuma guvēji var būt:

• Mantiniekiem un citām personām, kuras iegūst pabalstus pēc jebkādu juridiskas personas maksājumu saņēmēja nāves;
• Saimnieki;
• Personas, kurām ir bankas konti;
• Klienti, kas nodod īpašumu vai līdzekļus trasta pārvaldībā;
• Labuma guvēji saskaņā ar apdrošināšanas līgumiem;
• Īsti uzņēmumu īpašnieki.

Dažas personas, lai pilnībā nodrošinātu savu drošību un valsts iestāžu uzmanības trūkumu, cenšas slēpt informāciju par organizāciju patiesajiem ieguvumiem un īpašniekiem. Visbiežāk juridisko personu faktiskie īpašnieki slēpj visu informāciju par sevi.

Lai izvairītos no neskaidrībām, jums nekavējoties jānošķir divi jēdzieni: faktiskais īpašnieks un labuma guvējs. Pirmajam ir tieša vai netieša iespēja ietekmēt organizācijas darbību, vadīt to un gūt ienākumus. Otrais, ir parastais labuma guvējs, saņem peļņu no organizācijas darbībām vai citiem aktīviem. Valdības iestādes interesē tikai informācija par uzņēmuma patiesajiem īpašniekiem, nevis par labuma guvējiem.

Saņēmēja tiesības un pienākumi

Saskaņā ar likumu labuma guvējam ir vairākas tiesības, kas aizsargā viņa darbību. Bet valsts aizsardzība darbojas tikai tad, ja persona ir valsts reģistrēta kā konkrēta uzņēmuma labuma guvējs, kas notiek diezgan reti.

Tomēr saņēmēju tiesību sarakstā ir:

• Uzņēmuma akciju atsavināšana. Labuma guvējam ir tiesības pilnībā vai daļēji pārdot daļu no sabiedrības citiem akcionāriem vai trešajām personām neatkarīgi, bez pārējo valdes vai citas augstākās vadības struktūras locekļu piekrišanas;
• likumīgi iecelt, kontrolēt un atlaist uzņēmuma izpilddirektoru;
• Piedalīties uzņēmuma direktoru padomē un balsot lēmumu pieņemšanā atbilstoši līdzdalībai uzņēmumā;
• Saņem ienākumus atbilstoši uzņēmuma akciju (citu akciju) procentuālajai daļai.

Labuma guvēja svarīgākās tiesības ir uzņēmuma ģenerāldirektora iecelšana un kontrole pār viņa darbību. Labuma guvējam ir tiesības iecelt nominālo īpašnieku, kurš likumīgi pārstāvēs viņa intereses uzņēmuma iekšienē, un interešu konflikta gadījumā arī patstāvīgi juridiski atcelt no amata.

Bet bez tiesībām labuma guvējam ir arī vairāki pienākumi:

• Reģistrēties valsts iestādēs;
• Sniegt visu informāciju par sevi un uzņēmumu, kura labuma guvējs viņš ir;
• Maksājiet nodokļus kā uzņēmuma labuma guvējs.

Taču, kā jau nojaušat, šīs tiesības un pienākumus dažādu uzņēmumu patiesie labuma guvēji bieži vien neievēro. Viņiem svarīgāk ir palikt ēnā, lai valsts aģentūras nevarētu atpazīt, kas un kā saņem uzņēmuma līdzekļus.

Ar nominālo īpašnieku - uzņēmumu ģenerāldirektoru starpniecību labuma guvēji veic savu darbību uzņēmuma ietvaros, pieņemot visus vadības lēmumus, bet interešu konflikta gadījumā visas domstarpības tiek risinātas saskaņā ar līgumu, pateicoties kuram, pienācīgi veicot juridiskā reģistrācija, ir iespējams piespiest personu ne tikai atkāpties no ieņemamā amata , bet arī pilnībā izmaksāt kompensāciju cietušajam labuma guvējam.

Saņēmēja tiesību aizsardzība

Saskaņā ar Krievijas likumdošanu labuma guvējs var vērsties tiesā, ja viņa intereses ir aizskāruši citi uzņēmuma labuma guvēji vai tā vadība.

Tiesa izskata lūgumu šādos gadījumos:

• Ja netika ievēroti līguma nosacījumi starp uzņēmumu un labuma guvēju;
• Ja uzņēmums veic nelikumīgas vai nelicencētas darbības;
• Ja uzņēmuma iekšienē tika nelikumīgi samazinātas labuma guvēja tiesības;
• Ja uzņēmums apzināti slēpis faktus par labuma guvēja interešu aizskārumu;
• Citos līdzīgos gadījumos.

Tajā pašā laikā finansējuma saņēmējs var likumīgi aizsargāties no nominālo vadītāju darbībām, izmantojot trasta pārvaldīšanas līgumu, kas tika noslēgts ar šīm personām.

Lielākajai daļai iecelto vadītāju ir daudz mazākas pilnvaras nekā faktiskajam īpašniekam, un viņš jebkurā laikā var lauzt līgumu ar viņiem, kas nozīmē viņu atlaišanu vai amata un attiecīgi visas nominālās varas atņemšanu uzņēmumā.

Tādējādi labuma guvējs pirmstiesas ceļā var izmantot sava amata dokumentālo pamatojumu un likt nominālajiem vadītājiem ne tikai atkāpties no ieņemamā amata, bet arī atlīdzināt visus zaudējumus, ko saņēmējs ir saņēmis. Taču der atcerēties, ka tikai labi sastādīts līgums var kalpot par patiesā labuma guvēja un uzņēmuma īpašnieka tiesību ievērošanas garantu strīdos ar nominālo vadītāju.

Juridiskas personas patiesais īpašnieks

Juridiskas personas patiesais īpašnieks – persona vai personu grupa, kas tieši vai netieši ietekmē sabiedrības darbību.

Juridiskas personas faktiskais īpašnieks ir persona, kuras balss ietekmē organizācijas darbību. Viņš var piedalīties akcionāru sapulcē, tieši ietekmēt juridiskās personas politiku, pieņemt lēmumus par juridiskās personas īpašuma formas maiņu un kopumā jebkuru vadības lēmumu.

Informācijas izpaušana par juridiskās personas faktiskajiem īpašniekiem visbiežāk nav atļauta. Diezgan bieži reģistrācijai iesniegtajos dokumentos, kā arī juridisko personu statūtos šādu personu faktiskā darbība organizācijā tiek apzināti samazināta. Kas ir šie cilvēki un kādu amatu viņi ieņem uzņēmumā, patiesi zina tikai bankas darbinieki, kas pārvalda savus kontus, kā arī komercaģenti, kas veic darījumus viņu vārdā.

Informācija par juridisko personu faktiskajiem īpašniekiem tiek slēpta šādos gadījumos:

• Veicot uzņēmējdarbību ārzonas zonās;
• Lai uzlabotu fizisko un juridisko personu aplikšanu ar nodokļiem kopumā;
• Atmazgājot noziedzīgā ceļā iegūtos naudas līdzekļus.

Lai slēptu patiesā labuma guvēja identitāti un pasargātu viņu no nevajadzīgas valsts iestāžu, trastu un citu fondu, kas pārvalda vērtspapīrus, uzmanības, fiktīvu izpilddirektoru, uzrādītāja akciju, kas ļauj patiesajam labuma guvējam piedalīties uzņēmuma darbībā u.c. Var izmantot.

Galīgais labuma guvējs

Tagad esam nonākuši līdz labuma guvēju ķēdes beigām.

Galīgais labuma guvējs – persona, kura gūst reālu peļņu no uzņēmuma darbības.

Un, ja uzņēmumam var būt neskaitāmi parastie labuma guvēji - labuma guvēji, sākot no tirdzniecības partneriem līdz parastajiem akcionāriem, tad gala labuma guvēji ir tikai viens, un reti tie var būt vairāki.

Būtībā gala labuma guvējs ir persona, ar kuras starpniecību uzņēmums veic savu darbību. Un šī persona saņem lauvas tiesu no uzņēmuma peļņas, paliekot ēnā. Tas ir izdevīgi tiem, kas veic ēnas darbības, atmazgā ienākumus ar ārzonu kompānijām, kā arī cilvēkiem, kuru uzmanība savai personai no valsts iestādēm ir pilnīgi neizdevīga.

Saistībā ar federālā likuma 115-FZ ietekmi uz Krievijas teritoriju bankas aktīvi skatās uz gala labuma guvējiem, neļaujot tiem legalizēt noziedzīgi iegūtu naudu. Taču, neskatoties uz visiem pasākumiem, lielākā daļa līdzekļu, ko saņem gala labuma guvēji, kuri nekādā veidā neparādās uzņēmuma dokumentos, iziet vairāk nekā vienu “atmazgāšanas” posmu un nonāk patiesā labuma guvēja kontā.

Informācijas izpaušana par galīgajiem labuma guvējiem

Kam var būt nepieciešama informācija par galīgajiem labuma guvējiem?

Pirmkārt, tās būs valdības struktūras, kas 115-FZ ietvaros cīnīsies pret naudas atmazgāšanu, terorisma finansēšanu un nelikumīgu līdzekļu izņemšanu ārvalstīs.

Šī informācija var būt nepieciešama arī kredītiestādēm. Nosakot gala labuma guvēju, banka var izvērtēt riskus darbā ar uzņēmumu, tā maksātspēju un reputāciju un, pamatojoties uz visiem saņemtajiem datiem, tiek pieņemts lēmums par kredīta izsniegšanu.

Visiem uzņēmumiem, kas vēlas saņemt aizdevumu vai pat vienkārši atvērt kontu, ir pienākums sniegt kredītiestādēm visu informāciju par gala labuma guvējiem. Šajā gadījumā organizācijā ir jāaizpilda standarta dokumentu paraugi.

Kredītiestādes arī sniedz Rosfinmonitoring informāciju par gala labuma guvējiem. Ja kredītiestāde neievēros šīs prasības, tai tiks piemērotas sankcijas, tostarp licences atņemšana.

Tāpat retos gadījumos valsts iestādes pašas var pieprasīt informāciju par labuma guvēju. Papildus darbībām 115-FZ ietvaros šī informācija kalpo kā papildu garantija partnera godīgumam, slēdzot valdības līgumus. Kad informācija par šādiem līgumiem tiek iesniegta pilnvarotajai iestādei, tiek sastādīts dokuments - “Informācija par īpašnieku ķēdi”. Tajā ir visa informācija par uzņēmumu, kā arī pilns visu uzņēmuma dibinātāju un labuma guvēju saraksts līdz pat pēdējiem.

Partneruzņēmumiem var būt nepieciešama arī informācija par gala labuma guvējiem. Lai apdrošinātos pret iesaistīšanos ēnu finanšu shēmās un attiecīgi no valsts iestāžu un prokuratūras pastiprinātas uzmanības, pirms līgumu slēgšanas ar tiem ir jānoskaidro savu partneru gala labuma guvēji.

Bankas garantija: saņēmējs un principāls

Kreditēšanas gadījumā termins saņēmējs tiek lietots bankas garantijas izsniegšanas jomā. Ir iesaistītas divas personas – labuma guvējs un principāls. Tie ir pretstati: labuma guvējs ir kreditors, tas ir, labuma guvējs, un galvenais ir aizņēmējs. Par pilnvarotāja saistību nepildīšanu saistības uzņemas trešā persona - pilnvarotāja galvotāja banka.

Tas nozīmē, ka starp pasūtītājiem un labuma guvēju tiek noslēgts līgums par aizdevuma piešķiršanu pasūtītājam. Viņš vēršas savā bankā ar lūgumu izsniegt viņam galvojumu par izsniegto kredītu. Un, ja kredītiestāde nolemj šo lūgumu apmierināt, tad šī banka uzņemas pienākumu atmaksāt sava klienta parādu un procentus, ja viņš šo summu nav spējīgs samaksāt.

Vienlaikus pastāv arī četrpusēja darījuma forma, kurā pasūtītāja banka sniedz savu galvojumu saņēmēja kredītorganizācijai, kas savukārt sniedz galvojumu savam klientam savā vārdā.

Starpnieka klātbūtne palielina garantijas izmaksas, bet vienlaikus palielina visa darījuma uzticamību, jo šobrīd ir divas bankas, kurām ir tiešas vai netiešas saistības pret labuma guvēju. Pateicoties tam, nemaksāšanas risks tiek samazināts līdz minimumam.

Bankas garantija ir paredzēta:

• Garantēta saistību izpilde;
• Maksājumu veikšana konkrētās situācijās;
• Darbu veikšana saskaņā ar valsts un komerciāliem līgumiem;
• Preču pārvietošana caur muitu.

Bet, neskatoties uz to, ka nomināli garantija ir bankas garantija, Krievijas Federācijas teritorijā pēc principāla pieprasījuma kā galvotājs var darboties gan juridiska persona, gan apdrošināšanas sabiedrība. Juridiskā persona apņemas dzēst pamatsummas un procentu maksājumus saņēmējam pamatsummas parādus.

Saskaņā ar Krievijas likumdošanu garantiju izsniegšana ir iekļauta banku operāciju sarakstā. Taču pasaules prakse liecina, ka garantijas pakalpojumu sniedzēju juridisko personu loka sašaurināšanās var mazināt šī instrumenta kā kredīta atmaksas nodrošināšanas līdzekļa popularitāti.

Līdz ar to būtiski samazināsies darījumi, kuriem šis rīks tiks izmantots kā risku diversifikācija, kas var izraisīt gan banku, gan juridisko personu-pilnvaru krāpniecības pieaugumu.

Bet tajā pašā laikā, ja apdrošināšanas sabiedrība sniedz pakalpojumu no bankas pakalpojumu saraksta, tad saskaņā ar likumu tai tiek piemērots sods vai pilnīga licences atsaukšana. Un tas notiek neskatoties uz to, ka visa apdrošināšanas sabiedrību būtība ir saistīta ar šādu darbību veikšanu. Galu galā tieši apdrošinātājiem ir jāsamazina nemaksāšanas riski, izsniedzot garantijas (apdrošināšanu) un turpmākos maksājumus, ja principāls nemaksā naudu (iestājas apdrošināšanas gadījums).

Šādos apstākļos bankas darbojas kā sava veida monopols banku garantiju pakalpojumu sniegšanā. Galvotājas bankas pabalsts var būt no 2 līdz 10% no summas, kas būs jāmaksā, ja klients nepildīs savas saistības. Šajā gadījumā visi izdevumi gulstas uz pasūtītāja pusi, jo viņam ir nepieciešams papildu nodrošinājums, lai saņemtu aizdevumu vai nodrošinātu savas saistības pret labuma guvēju.

Tas ir, labuma guvējs vārda parastajā nozīmē bankas garantijā ir pats galvotājs, jo tieši viņš saņem peļņu no galvojuma līguma noslēgšanas. Par labuma guvēju var saukt arī kreditoru, kurš saņem papildu garantiju par līdzekļu atdošanu – tas ir, papildu peļņu.

Organizācijas bez labuma guvējiem

Ir organizācijas, kurām pēc savas būtības nevar būt labuma guvēji. Tās ir jebkuras bezpeļņas un labdarības organizācijas, kuru mērķis nav gūt peļņu. Viņiem var nebūt labuma guvēju, jo viņu hartā nav norādīta peļņas saņemšana, un attiecīgi var arī nebūt personu, kas to saņem.

Bet jebkura komerciāla organizācija par galveno uzdevumu izvirza peļņas gūšanu. Un, kad ir peļņa, tad ir tās personas, kas to saņem - tas ir, labuma guvēji. Bet, neskatoties uz tik plašu likumdošanas bāzi, kā arī valsts organizāciju un banku iestāžu pilnvarām, bieži vien nav iespējams ticami noteikt dažu uzņēmumu patieso gala labuma guvēju.

Ēnu shēmas ļauj noslēpt gala labuma guvēju identitāti, paslēpjot tos no nevajadzīgas nodokļu iestāžu uzmanības, kā arī ļaujot izņemt noziedzīgi nopelnīto naudu ārvalstīs un tur to atmazgāt.

Statistikas fakts, kas apstiprina šo informāciju, ir tas, ka Kipra 2014. gadā gandrīz bezprocentu aizdevumu veidā izsniedza Krievijas uzņēmumiem aptuveni 60 miljardus dolāru, kas ir gandrīz 3 reizes lielāks par tās IKP līmeni. Tas nozīmē tikai to, ka no valsts izvesto līdzekļu un ārzemēs atmazgāto resursu apjomi joprojām ir milzīgi.

Saskaņā ar likumu labuma guvējs ir fiziska vai juridiska persona, kas tieši vai netieši gūst peļņu no uzņēmuma darbības. Juridiskas personas labuma guvējs (galējais labuma guvējs) ir fiziska persona, kura pārvalda 25 procentus vai vairāk uzņēmuma un kurai ir iespējas ietekmēt organizācijas darbību.

Valsts un banku iestādes ir ieinteresētas noteikt galīgos labuma guvējus, lai apkarotu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju vai terorisma finansēšanu 115-FZ ietvaros. Bankas interesējas par gala labuma guvējiem, lai novērtētu uzņēmuma uzticamību un prognozētu tā saistību izpildes iespējamību.

Bankas garantijas valodā saņēmējs ir kreditors, kas izsniedz līdzekļus no pamatsummas un saņem garantiju par savu saistību izpildi no galvotāja bankas. Tajā pašā laikā patiesā labuma guvējs oficiālā nozīmē ārpus banku garantiju valodas ir galvotāja banka, jo tieši viņš no darījuma saņem galveno labumu, šajās attiecībās pildot galvotāja lomu.

Jevgeņijs Maljars

Bsadsensedinamick

# Biznesa vārdnīca

Termini, definīcijas, dokumenti

Saņēmējs (no franču benefice “peļņa, pabalsts”) - fiziska vai juridiska persona, kurai paredzēts skaidras naudas maksājums; naudas saņēmējs.

Raksta navigācija

• Kas ir “labuma guvējs” no lingvistiskā un juridiskā viedokļa?
• Kas ir ieguvēji saskaņā ar likumu?
• Kāda ir atšķirība starp saņēmēju un saņēmēju?
• Kā uzzināt saņēmējus
• Galīgais labuma guvējs
• Kāpēc tas ir tik svarīgi
• Kam ir tiesības pieprasīt informāciju par labuma guvējiem
• Kas ir juridiskās personas labuma guvēji
• Galvenais un labuma guvējs
• Galvotāja, pasūtītāja un labuma guvēja tiesības un pienākumi
• Kas ir "saņēmēja banka"
• Grāmatvedības informācija par patieso labuma guvēju
• Informācija par īpašumtiesību ķēdi, tostarp labuma guvējiem
• Faktiskā īpašnieka anketa
• Vai faktiskais īpašnieks ir dibinātājs vai nav?

Katrs grāmatvedis, kurš veica maksājumu ārzemēs, aizpildīja saņēmēja bankas rekvizītus. Šo vārdu dažreiz lieto ikdienā, kad gribas nosaukt kādu, kuru kāds notikums ietekmēs vislabvēlīgāk. No šī raksta varat uzzināt dažādas termina “saņēmējs” nozīmes saistībā ar uzņēmējdarbību.

Kas ir “labuma guvējs” no lingvistiskā un juridiskā viedokļa?

Vai arī kas šis ir? Precizējums ir noderīgs, jo šis ārvalstu aizņēmums attiecas gan uz juridiskām, gan fiziskām personām. Termina morfoloģija ir franču valoda, kas pēc izcelsmes saistīta ar māksliniekiem patīkamo vārdu “labums”. Tulkojumā saknes labums nozīmē peļņu vai labumu.

Lietišķā izpratnē vienkāršos vārdos nav iespējams skaidri formulēt, ko nozīmē vārds “saņēmējs” - jēdziena nozīme ir atkarīga no konteksta. Šeit ir iespējamās definīcijas:

• Saņēmējs (vispārīgi).
• Banku izpratnē saņēmējs ir fiziska vai juridiska persona, kurai ir adresēts maksājums vai pārskaitījums. Norādīts maksājuma uzdevumā.
• Organizācijas (aktīva, uzņēmuma, nekustamā īpašuma, biznesa) īpašnieks, kas gūst peļņu.
• Autortiesību īpašnieks.
• Labuma guvējs apdrošināšanas gadījuma gadījumā. Tam nav jābūt polises īpašniekam: šajā gadījumā labuma guvēji var būt mantinieki.
• Parāda saņēmējs, piemēram, vekseļa (vekseļa) uzrādītājs par aizņēmēja uzņēmuma parādiem.
• Persona, kas saņem bankas sertifikātu.
• Potenciālais akreditīva īpašnieks, ko norāda banka, kas to izdevusi (laidusi apgrozībā).
• Uzņēmuma īstais, nevis nominālais īpašnieks (dažkārt ne skaidri izteikts, bet slēpts), kurš darbojas ar starpnieku starpniecību, bet īsteno kontroli un gūst peļņu (īstais īpašnieks).
• Persona ir uzņēmuma bankas konta pārvaldnieks (piemēram, bankrota pilnvarnieks).
• Starptautiskajā tirdzniecībā saņēmējvalstis ir eksportētājvalstis, kas saņem ārvalstu valūtas ieņēmumus.

Tomēr šīs definīcijas vēl pilnībā neizskaidro, kas ir labuma guvējs. Nepieciešami papildinājumi un precizējumi.

Kas ir ieguvēji saskaņā ar likumu?

Vislabāk ir apsvērt jebkuru nesaprotamu situāciju no juridiskā viedokļa – tā izskatās vienkāršāk. Valsts tiesību sistēma cīnās pret nelikumīgu naudas apriti. Krievijas Federācijas federālā likuma 115 FZ mērķis ir novērst naudas atmazgāšanu un nodrošināt pilnīgu skaidrību par to, kam pieder aktīvi.

Nav noslēpums, ka dažkārt viena persona tiek uzskatīta par uzņēmuma (vai bankas konta) īpašnieku, bet patiesībā šis īpašums pieder citai personai, kura nez kāpēc slēpj savu bagātību.

Federālā likuma 115. pants nosaka, kā noteikt patieso īpašnieku. Tiesību aktā ir skaidri noteikti iemesli, kāpēc fiziska persona tiek klasificēta kā faktiskais īpašnieks:

• Tieša vai netieša līdzdalība uzņēmuma kapitālā 25% vai vairāk. Tas viņu atšķir no akcionāra, kurš iegādājās nelielu daudzumu vērtspapīru, gaidot dividendes;
• Spēja kontrolēt biznesa struktūras darbību, lai iegūtu maksimālu peļņu;
• Attiecību un darbību klātbūtne, kas tieši norāda uz personas iesaistīšanos uzņēmējdarbībā un viņa interesi par uzņēmuma finanšu rezultātiem. Šādi apstākļi var būt apdrošināšana, vekseļi, akciju pirkšana un pārdošana, dalība dibinātāju padomes sēdēs.

Tie paši kritēriji, kas atšķir labuma guvēju, ir noteikti civiltiesībās.

Kāda ir atšķirība starp saņēmēju un saņēmēju?

Termins "saņēmējs" attiecas uz personu, kas saņem ienākumus no aktīva. Faktiski saņēmējam ir tāds pats mērķis. Kam pieder uzņēmums vai tā daļa, viņš cenšas gūt peļņu. Kāda ir atšķirība? Tā pastāv, un tā ir nozīmīga. Katra persona, kas gūst labumu no komercdarbības, ir ieguvēja. Atšķirība no saņēmēja ir tāda, ka pēdējam ir reālas iespējas vadīt peļņas gūšanas procesu, iejaukties tajā, kontrolēt un veikt kontroles darbības. Šīs tiesības dod viņam daļu kapitālā (vismaz ceturtdaļu, kā jau minēts iepriekš). Parastam labuma guvējam šīs tiesības tiek liegtas.

Kā uzzināt saņēmējus

Reālajā dzīvē informācija par labuma guvējiem dažādu iemeslu dēļ var būt komercnoslēpums, bet valsts, saņemot šo informāciju no īpašniekiem, to glabā noslēpumā.

Gadās, ka saņēmēju vienkārši nav un pēc definīcijas nevar būt, tāpat kā ir, piemēram, labdarības vai bezpeļņas organizācijā.

Ārvalstu uzņēmumiem un to filiālēm ir jāuztur finansējuma saņēmēju reģistrs. Ja tiek izpildītas tiesību aktu prasības, valsts aģentūrām nevajadzētu rasties problēmām, kā noteikt uzņēmuma īpašnieku.

Civilkodeksā ir panti par atbildību par sniegtās informācijas sagrozīšanu, paredzot bargus sodus, un kriminālsodu veidi tiek piemēroti attiecībā uz noziedzīgas izcelsmes līdzekļiem. Pārbaudes iestādēm ir pietiekami daudz līdzekļu un iespēju noskaidrot, vai ģenerāldirektors ir patiesais īpašnieks vai kāds cits vada uzņēmumu.

Zemāk rakstā ir tabulas aizpildīšanas paraugs, kurā uzņēmēji apņemas ik gadu norādīt finansējuma saņēmējus un izmaiņu gadījumā tos atspoguļot.

Galīgais labuma guvējs

Īpašības vārds šķiet nevajadzīgs (galu galā jau ir skaidrs, ka tas ir īstais īpašnieks), bet tikai no pirmā acu uzmetiena.

Pirmkārt, gala labuma guvējs vienmēr ir tikai fiziska persona, tas ir, konkrēta persona, kas saņem ienākumus no uzņēmējdarbības.

Otrkārt, tā var nebūt vispār, jo parastai personai atšķirībā no juridiskās personas, kas darbojas kā labuma guvējs, ne vienmēr pieder ceturtā daļa no visa uzņēmuma kapitāla.

Piemērs: uzņēmumam “A” pieder 30% uzņēmuma “B”. Turklāt katram no SIA “A” dibinātājiem pieder attiecīgi desmit procenti akciju, to ir 10. Šajā gadījumā nav gala labuma guvēja, jo neviens no “A” īpašniekiem neatbilst definīcijai, kas tāds. labuma guvējs ir (nepieciešama 25 procentu daļa).

Kāpēc tas ir tik svarīgi

Nepieciešamība pēc federālā likuma 115 objektīvi pastāv. Valstij ir pienākums cīnīties ar ēnu biznesa shēmām, atmaskot korupciju un nogriezt finanšu plūsmas, kas veicina terorismu.

Informācija par uzņēmumu patiesajiem īpašniekiem, banku kontiem un citiem aktīviem ir jāsniedz arī finanšu iestādēm: līzinga un apdrošināšanas sabiedrībām, lombardiem, biržas operatoriem. Gadās, ka uzņēmumu vada bēdīgi slavenais “priekšsēdētājs”, kura funkcijās ietilpst tikai dokumentu parakstīšana.

Informāciju par darījuma partnera īpašniekiem, tostarp gala labuma guvējiem, var pieprasīt ne tikai valsts iestādes, bet arī citas organizācijas, ja tiek iesniegts pamatots pieprasījums. Jo īpaši finansējuma saņēmēju atklāšana ir īpaši svarīga publiskajos iepirkumos.

Kam ir tiesības pieprasīt informāciju par labuma guvējiem

Galīgā un sākotnējā saņēmēju ķēde saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 105. panta 2. punktu un Krievijas Federācijas valdības 2017. gada 31. jūlija dekrētu Nr. 913 tiek atklāta pēc Federālā nodokļu dienesta pieprasījuma. dienests vai Rosfinmonitorings, tostarp tās starpreģionālās nodaļas.

Tiešo saņēmēju sertifikāts ir saraksts, kurā ir šāda informācija (Federālā likuma 115, 1. panta 1. punkts):

• Vārds (pilns);
• pilsonība;
• Dzimšanas datums;
• Pases (Krievijas Federācijas pilsonis) vai uzturēšanās atļaujas (ja ārvalsts persona) sērija un numurs;
• Individuālais nodokļu maksātāja numurs (kods).

Praksē tiek pārbaudītas arī visas filiāles.

Lejupielādēt paraugu

Dotajā tabulas aizpildīšanas piemērā var būt informācija par vienu saņēmēju (ja viņš ir vienīgais) vai vairākiem.

Finansējuma saņēmēju atklāšana nav obligāta valsts iestādēm, kā arī institūcijām ar valsts kapitāla daļu (tai skaitā reģionālajām un pašvaldību struktūrām) virs 50%.

Kas ir juridiskās personas labuma guvēji

Kurš ir juridiskās personas patiesais labuma guvējs, patiesībā rakstā tika apspriests līdz šim. Tā ir persona, kurai, pateicoties nozīmīgai līdzdalības daļai reģistrēta uzņēmuma kapitālā, ir iespēja piedalīties tā vadībā. Vai varētu būt kāds cits labuma guvējs? Atbilde uz šo jautājumu ir jā.

Fiziskās personas labuma guvējs ir citas fiziskas personas labuma saņēmējs mantojuma, dāvinājuma līguma vai citas tiesiskas darbības rezultātā, kas nosaka viņa īpašumtiesības uz īpašumu vai naudas līdzekļiem.

Atšķirība šajā gadījumā ir tāda pati kā starp biznesmeni un vienkārši bagātu cilvēku. Pirmais palielina savu bagātību un tam ir ražošanas līdzekļi, bet otrais var tikai tērēt savu naudu.

Kā jau rakstīts, SIA faktiskajam īpašniekam pieder vismaz ceturtā daļa no kopējā pamatkapitāla.

Galvenais un labuma guvējs

Bankas garantija ir viens no svarīgākajiem instrumentiem liela darījuma drošības nodrošināšanai. Saistībā ar šādu situāciju īpašu nozīmi iegūst jēdziens labuma guvējs, bet bez viņa procesā tiek iesaistītas vēl divas personas: principāls un galvotājs.

Pilnvarotājs ir puse, kas piesakās bankai galvojuma saņemšanai un apņemas izpildīt līguma nosacījumus.

Pēc šīs definīcijas kļūst skaidrs garantijas procesa izklāsts. Darbuzņēmējs parasti ir ieinteresēts darījumā, un tieši viņš pieliek pūles, lai pārliecinātu pasūtītāju, ka, veicot darījumus ar viņu, viņš ne ar ko neriskē. Viņš arī maksā par galvotāja pakalpojumiem.

Bankas garantijas saņēmējs ir otrā līguma puse. Galvotājs ir banka (vai cita finanšu institūcija), un tā nodrošina savstarpējo saistību izpildes apdrošināšanu.

Galvotāja, pasūtītāja un labuma guvēja tiesības un pienākumi

Pamats galvotāja saistībām pret labuma guvēju ir pilnvarotāja noslēgtā līguma nosacījumu nepildīšana. Šajā gadījumā izmaksas un zaudējumi tiek atmaksāti ar bankas līdzekļiem pilnā apmērā.

Protams, ne katrs cilvēks var saņemt galvojumu – tam jāatbilst vairākām prasībām, ko nosaka iestāde, kas ir potenciālā galvotāja. Īpaši svarīga ir maksātspēja un statūtkapitāla lielums.

Galvotāja saistības saskaņā ar garantiju pret labuma guvēju tiek izbeigtas, ja izrādās, ka principāls ir sniedzis nepatiesas ziņas par savu finansiālo stāvokli.

Tiesības ir ne tikai labuma guvējam, bet arī pārējām līguma pusēm (pilnvarotājs un galvotājs). Klientam, ja viņš izvirza nepamatotas prasības (fakts ir jādokumentē) vai sniedz nepatiesas ziņas par otras puses līguma saistību nepildīšanu, tiek atņemtas tiesības uz bankas garantijā paredzēto galvotāja saistību.

Turklāt tiesību akti (Krievijas Federācijas Civilkodekss, 378. pants un 26. nodaļa) paredz citus garantijas izbeigšanas gadījumus:

• Garantijas summas samaksa no galvotāja;
• Garantijas termiņa beigas;
• Labuma guvēja brīvprātīga atteikšanās no savām tiesībām uz garantiju.

Pēdējā situācija parasti ir saistīta ar apstākļiem, kas spiež labuma guvēju atsaukt savus prasījumus, un apzinoties viņa tiesiskā stāvokļa vājumu tiesvedības gadījumā. Tomēr šī iespēja ir paredzēta Krievijas Federācijas Civilkodeksa 378. pantā. Lai to izdarītu, jums jāuzraksta atbilstoša satura vēstule, kas adresēta galvotājam.

Lejupielādēt paraugu

Kas ir "saņēmēja banka"

Saņēmēja banka ir darījuma garants. Šai finanšu iestādei ir tiesības iesniegt pieprasījumu, lai noteiktu bankas klienta patieso faktisko īpašnieku. Kas tas ir: godīgs uzņēmējs, kurš biznesa apsvērumu dēļ slēpj faktu, ka viņam pieder uzņēmums, vai organizētās noziedzības pārstāvis?

Saņēmēju personas dati tiek sniegti bankai sertifikāta veidā (Federālā likuma Nr. 115 7. pants pieļauj vienkāršotu formātu), kas atbilst jau iepriekš sniegtajam paraugam.

Grāmatvedības informācija par patieso labuma guvēju

Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 105. pants nosaka obligātu informācijas atklāšanu par saņēmēju finanšu pārskatos. Ir arī pilns saraksts ar savstarpēji atkarīgām personām un “starpposma” uzņēmumiem (ieskaitot saistītos un ārvalstu uzņēmumu kontrolētos uzņēmumus).

Atbildot uz oficiālu informācijas pieprasījumu par juridiskās personas labuma guvējiem, organizācijai jānosūta vēstule. Aptuvenais pildījuma paraugs ir sniegts iepriekš raksta tekstā un satur informāciju, pēc kuras var identificēt uzņēmuma īpašnieku.

Saņēmēja piekrišana personas datu apstrādei nav paredzēta likumā.

Kā jau minēts, šis sertifikāts var būt nepieciešams ne tikai valsts pārvaldes iestādēm, bet arī bankām, izsniedzot garantijas.

Informācija par īpašumtiesību ķēdi, tostarp labuma guvējiem

Pēc darījuma partnera pieprasījuma kopš 2012. gada, pamatojoties uz Krievijas Federācijas valdības instrukciju Nr.VP-P13-9308, organizācijas apņemas sniegt informāciju par labuma guvēju ķēdi (arī galīgo) un īpašniekiem. Pievienotajā veidlapā ir nepieciešamie lauki. Papildu paskaidrojumi par informācijas aizpildīšanu nav nepieciešami. Jums tikai jāatceras, ka individuālie uzņēmēji un privātpersonas dublē informāciju tabulas kreisajā un labajā pusē. Personas datu aizpildīšanas paraugs jau ir sniegts.

Tabula ir katram darījuma partnerim piederošo juridisko personu saraksts.

Faktiskā īpašnieka anketa

Informācija par saņēmēju tiek sniegta brīvprātīgi kopā ar piekrišanu informācijas apstrādei un tiek izsniegta anketas veidā. Šis dokuments ir nepieciešams bankas konta atvēršanai, kā arī gadījumā, ja mainās dibinātāju sastāvs vai Vienotā valsts juridisko personu reģistra dati. Veidlapa juridiskai personai:

Lejupielādēt veidlapu

Veidlapa privātpersonai:

Lejupielādēt veidlapu

Īpašs skaidrojums nav nepieciešams - īpašums tiek nodots pilnībā saskaņā ar dibināšanas dokumentiem.

Tā kā gala labuma guvēji var būt tikai fiziskas personas, prasības attiecībā uz viņu sniegtās informācijas precizitāti, aizpildot anketu, ir visstingrākās.

Ja uzņēmums nesniedz valsts iestādēm informāciju par patiesajiem īpašniekiem, tam var tikt piemērots sods saskaņā ar Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.25.1.

• Amatpersonām – no 30 līdz 40 tūkstošiem rubļu.
• Juridiskām personām - no 100 līdz 500 tūkstošiem rubļu.

Vai faktiskais īpašnieks ir dibinātājs vai nav?

Tātad, noslēgumā, atliek pakavēties pie tā, kā noteikt labuma guvēju pēc izskata un amata. Tas var būt dibinātājs vai izpilddirektors, un dažreiz tā ir viena un tā pati persona. Vai arī tie ir dažādi cilvēki, un viņi atrodas tālu viens no otra (dažreiz dažādos planētas galos).

Lasītājs, kurš rūpīgi izlasījis iesniegto tekstu, varēs saprast, ar ko saņēmējs atšķiras no dibinātāja:

Pirmkārt, persona, kas izveidoja uzņēmumu, vēlāk var pārdot daļu savas daļas vai visu to citiem cilvēkiem.

Otrkārt, ir ļoti skaidrs likumdošanas kritērijs, vai konkrētā persona ir patiesais labuma guvējs. Tas ir īpašumtiesības uz ceturtdaļu (vai vairāk) no pamatkapitāla uzņēmuma vērtspapīros.

Piemērs:

Petrova kungam pieder 60% uzņēmuma Alpha akciju, kam savukārt pieder 83% Beta LLC. Beta LLC ģenerāldirektora un šī uzņēmuma dibinātāja Sidorova portfelī ir 23% viņa vadītā uzņēmuma akciju. Kuru no šīm divām personām var uzskatīt par patieso labuma guvēju?

No pirmā acu uzmetiena šķiet, ka Sidorovs izskatās cienījamāks. Pirmkārt, viņš ir līderis, otrkārt, tikai nedaudz atpaliek no 25% kvotas, kas noteikta federālajā likumā 115. Turklāt pilnīgi iespējams, ka viņš brauc ar dārgāku auto un valkā prestižu uzvalku, kura Petrovam nav.

Tomēr vienkāršs aprēķins parāda, ka pieticīgais Petrovs ar 60% Alpha uzņēmuma starpniecību kontrolē Beta gandrīz uz pusi (0,6 x 0,83 = 0,4980, tas ir, 49,8%). Tas nozīmē, ka viņš ir patiesais faktiskais īpašnieks.

Attīstoties tirdzniecības attiecībām un biznesa aktivitātēm, parādās arvien jauni termini, kas definē dažādu cilvēku darbu. Bet lielākajai daļai no tām ir vairākas nozīmes. Piemēram, jēdziens “saņēmējs” visbiežāk tiek attiecināts uz tiem, kas saņem peļņu no uzņēmuma vai uzņēmuma, lai gan tas nav gluži precīzs. Kas ir saņēmējs? Ko dara saņēmējs? Kādas ir saņēmēja tiesības un pienākumi?

Saņēmējs - kas tas ir, termina nozīme

Saņēmēja jēdziens Francijā radās no vārda “pabalsti”, bet pats termins cēlies no latīņu vārda “beneficium”. Tas nozīmē labumu vai peļņu. Termins tiek lietots tirdzniecības darbībās un korporatīvajās tiesībās.

Saņēmējs vai labuma guvējs ir persona, kas gūst labumu no noteikta veida dokumenta. Tie var būt juridiski darījumi, īpašumtiesības, mantojums un daudzi citi. Pamatā labuma guvējs ir persona, kurai pieder aktīvi vai vērtslietas.

Labuma guvējs var būt gan juridiska, gan fiziska persona, kurai saskaņā ar līgumu pieder noteiktas vērtības.

Pabalsta saņēmēja īpatnība ir tāda, ka pabalsta saņēmējs nav tas, kuram uz doto brīdi ir ienākumi. Viņam pieder aktīvi, iespēja nākotnē gūt peļņu, tāpēc gandrīz visi uzņēmumu īpašnieki vai vadītāji ir ieguvēji.

Gala labuma guvējs – kas tas ir un kā to noslēpt?

Divi termini, kas ir jānodala, ir saņēmēja īpašnieks un saņēmēja uzņēmums, taču tie kādā brīdī var mainīties. Otrajā variantā sākumā klientam labuma guvējs ir uzņēmums, bet turpmākajos posmos kredītvēstules norēķinos kā pārdevējs norādīts kā pārdevējs. Tā tas ir galīgais labuma guvējs, kurš darbojas kā uzņēmuma īpašnieks un kuram ir visas īpašumtiesības.

Pastāv sistēma, ar kuras palīdzību uzņēmums var slēpt galīgo labuma guvēju, atklājot. Tas palīdzēs pārskaitīt naudu uz ārvalstu kontiem un samazināt nodokļu apjomu, ko uzņēmuma īpašnieks maksās valstī. Bet saskaņā ar likumu, atverot bankas kontu, kas tiek atvērts šim uzņēmumam, ir jānorāda uzņēmuma patiesā īpašnieka dati. Un šajā gadījumā galasaņēmējs būs tas, kuram ir reģistrēts bankas konts.

Kas ir labuma guvējs un kurš var par tādu kļūt?

Atsevišķs jēdziens ir saņēmējs ir īpašnieks persona, kas piedalās juridiskas personas vai uzņēmuma vadībā. Tajos ietilpst vadītāji vai direktori, kuriem pieder vismaz 25% uzņēmuma akciju un kuri var pieņemt lēmumus tādā pašā līmenī kā īpašnieks.

Saņēmēji var būt:

1. Testamentā nosaukti mantinieki. Viņi turpmāk pārņems īpašuma apsaimniekošanu, bet jau ir labuma guvēji. Būtībā tie ir visi, kas saņems kādu labumu pašreizējā īpašnieka nāves gadījumā.
2. Saimnieki, kas izīrē savu īpašumu. Tas var būt gan nekustamais īpašums, gan aprīkojums.
3. Bankas kontu īpašnieki, kuriem ir noguldījums un kuri var nopelnīt procentus par savu naudu.
4. Trasta fondu īpašnieki, kā arī trasta organizāciju klienti, kas nodod savu īpašumu citas personas pārvaldīšanai.
5. Vērtspapīru īpašnieki, kas periodiski gūst ienākumus.
6. Personas, kuras saņem maksājumus saskaņā ar apdrošināšanas polisi.
7. Tieši uzņēmumu īpašnieki.

Kādas ir saņēmēja tiesības un pienākumi?

Faktiskajam īpašniekam ir pienākumi un tiesības saskaņā ar likumu, kā arī līgumiem, kas noslēgti ar bankām, kredītiestādēm un partneriem.

• Viņam ir jāsniedz visa informācija par sevi attiecīgajos dokumentos, kā arī jāatbild uz valsts iestāžu pieprasījumiem, kas kontrolē uzņēmuma darbu. Tas palīdz labāk redzēt, kā uzņēmums darbojas, un redzēt patiesos īpašniekus, kontrolēt nodokļu nomaksu.
• Informācija jāsniedz arī banku organizācijām, kurām savukārt pēc valsts pieprasījuma jāsniedz visi konta turētāju dati pilnā apjomā.
• Labuma guvējam ir tiesības brīvi rīkoties ar savu daļu juridiskās personas (mantojuma daļā, sabiedrībā). Tas nozīmē, ka viņš var pārdot savu daļu pilnībā vai daļēji.
• Saņemiet ienākumus vai daļu no peļņas no uzņēmuma, kas viņam pieder. Summa tiek noteikta saskaņā ar līgumiem. Tas var būt procents no ienākumiem vai konkrēta ikmēneša summa.

Īpaši daudz problēmu rodas tiem uzņēmumiem, kuriem ir nominālais īpašnieks. Daudzos uzņēmumos ir pseidovadītājs, kurš norādīts dokumentos, uz viņa vārda reģistrēts bankas konts, bet pašu uzņēmumu pārvalda pavisam cita persona. Pēc likuma visu var nokomplektēt pareizi, jo tas tiešām ir atļauts, taču valsts iestādes šādiem uzņēmumiem pievērš lielāku uzmanību. Tas ir tāpēc, ka pastāv iespēja krāpšanai.

Tieši tāpēc, slēdzot līgumus ar bankām, piegādātājiem vai partneriem, būs jānodrošina visa dokumentu ķēde, kurā redzams ne tikai oficiālais labuma guvējs, bet arī gala labuma guvējs, uzņēmuma izpilddirektors.

Saņēmējs– tā ir persona, kas ir naudas līdzekļu saņēmēja un uz kuras adresi tiek veikta skaidras naudas iemaksa.

Labuma guvējs gūst ienākumus no sava īpašuma, kas nodots trasta pārvaldīšanā citai (juridiskai vai fiziskai) personai, iznomājot vai iznomājot īpašumu, vai no tā, ka savu īpašumu lieto trešās personas (piemēram, ja labuma guvējs-akcionārs nodod akcijas lietošanā brokeris, lai iegūtu maksimālu peļņu (dividendes)).

Saņēmējs ir arī persona, kuras labā izdevējbanka atver dokumentāru dokumentu.

Praksē labuma guvējs ir eksportētājs, preču vai pakalpojumu pārdevējs, kas ir starptautiska pārdošanas līguma priekšmets.

Kas ir labuma guvēji

Saņēmēji var būt:

mantinieki, kas testamentā norādīti kā personas, kas saņem īpašumā vai pārvaldīšanā noteiktu mantu;

namīpašniekiem, kuri par regulāru samaksu izīrē sev piederošos īpašumus;

bankas kontu turētāji. Bankas konta galīgais faktiskais īpašnieks ir persona, kas kontrolē bankas kontā esošos naudas līdzekļus vai aktīvus un kas tieši vai netieši pārvalda, kontrolē un atsavina kontu. Šajā gadījumā Saņēmējs nedrīkst tieši veikt darbības kontā (konta papildināšana, pārskaitījums, naudas līdzekļu izņemšana no konta u.tml.), bet, ja pēc viņa norādījuma šīs darbības veic cita persona, tad konta kontrole un pārvaldība galu galā paliek viņam. Un tieši viņš tiks uzskatīts par konta galīgo faktisko īpašnieku;

personas, kuras ienākumu gūšanai nodevušas savu īpašumu vai finanses trasta pārvaldīšanai;

dokumentālo akreditīvu īpašnieki;

personas, kuras ir apdrošināšanas līgumu maksājumu saņēmējas;

uzņēmumu faktiskie īpašnieki. Uzņēmuma īpašumtiesību gadījumā galīgais labuma guvējs ir uzņēmuma patiesais īpašnieks, kurš saņem ienākumus skaidrā naudā vai cita veida labumu no uzņēmuma piederības. Tā ir persona, kas tieši vai ar līdzdalību citos uzņēmumos ir uzņēmuma īpašnieks. Galīgais labuma guvējs bauda uzņēmuma īpašnieka tiesības, lai gan no juridiskā viedokļa īpašumtiesības var piederēt citai personai.

Uzņēmuma patiesajam īpašniekam, neatklājot savu identitāti, ir iespēja:

piedalīties tā pamatkapitāla veidošanā;

izvēlēties savas darbības jomu;

nodot uzņēmuma akcijas citām personām;

piedalīties akcionāru sapulcēs;

piedalīties uzņēmuma direktoru vēlēšanās.

Saņēmēja tiesības

Saņēmējam ir tiesības:

atsavināt savu daļu uzņēmumā. Saņēmējs var, piemēram, pārdot daļu vai visu savu daļu;

uzrauga uzņēmuma vadības pienākumu izpildi, ieceļ amatā un uz tiesiska pamata atbrīvo no amata ģenerāldirektoru;

piedalīties akcionāru un dibināšanas sapulcēs atbilstoši piederošajai daļai, piedalīties lēmumu pieņemšanā;

saņemt ienākumus no uzņēmuma darbības atbilstoši dividenžu apjomam.

Saņēmēja tiesību aizsardzība

Krievijas likumdošana ir devusi labuma guvējam tiesības vērsties tiesā, lai aizsargātu savas intereses.

Citi labuma guvēji vai sava uzņēmuma vadība var pārkāpt viņa tiesības:

ar viņu noslēgtā līguma noteikumu neievērošanas dēļ;

kad uzņēmums veic nelikumīgas darbības vai darbības bez licences;

kad tiek samazinātas viņa kontroles tiesības uzņēmumā;

noslēpjot uzņēmuma vadībai savu interešu aizskāruma faktu darba procesā;

citos apstākļos, kas viņam liedz gūt ienākumus, saskaņā ar līguma noteikumiem.

Kam un kāpēc nepieciešama informācija par saņēmējiem?

Faktisko īpašnieku spēja piedalīties uzņēmuma vadībā un kontrolēt tā darbību īpaši interesē dažādas pārbaudes institūcijas.

Informācija par saņēmējiem ir svarīga valsts aģentūrām, lai novērstu:

noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācija, pārkāpjot likumu;

teroristu un citu noziedzīgu organizāciju finansēšana;

finanšu krāpšana;

nelikumīga naudas līdzekļu izņemšana ārvalstīs;

citas noziedzīgas darbības.

Organizācijām, kas sniedz uzņēmumu kreditēšanu, informācija par gala labuma guvējiem ir svarīga, lemjot par aizdevumu piešķiršanu.

Pamatojoties uz labuma guvēja identitāti, tiek novērtēta uzņēmuma reputācija un tā kreditēšanas riski.

Kredītiestādēm Krievijā ir jāsniedz Rosfinmonitoring informācija par labuma guvējiem.

Ja bankas atļaus šādus datus slēpt, par to tiks uzlikts naudas sods līdz 500 tūkstošiem rubļu.

Finansējuma saņēmējam, kurš ir uzņēmuma īpašnieks, ir pienākums sniegt informāciju par sevi, atbildot uz regulējošo iestāžu pieprasījumiem, slēdzot līgumus un līgumus ar valsts uzņēmumiem.

Šādas informācijas vākšana tiek veikta, lai iegūtu pēc iespējas lielāku paša uzņēmuma darbības caurspīdīgumu un identificētu tā patiesos īpašniekus.

Ja uzņēmums slēdz līgumus ar valsts vai kredītiestādēm, tam ir jāsniedz šāda informācija par īpašniekiem līdz pat gala labuma guvējiem:

pases dati;

saņēmēja faktiskā dzīvesvietas adrese;

pilns saņēmēja profils.

Nesniedzot šo informāciju, līgums netiks slēgts.

Saņēmējs: rekvizīti grāmatvedim

• Uzņēmējdarbības labuma guvēju saukšana pie meitas atbildības, t.sk. izņemot aktīvus

  Īpašnieki un labuma guvēji. Ir skaidrs, ka labuma guvējiem ir milzīga ietekme uz ekonomiskajiem... īpašniekiem un labuma guvējiem. Acīmredzot, labuma guvējiem ir milzīga ietekme uz saimniecisko... attiecīgās labuma guvēju interešu ietekmes rezultātā. Tad tieši saņemošās personas iesaiste... . Ja ir pietiekami pierādījumi, labuma guvējus ir iespējams saukt pie papildu atbildības (ja...

• Neatkarīgās garantijas: Augstākās tiesas pozīcijas

  Izmaksāt līdzekļus pēc saņēmēja pieprasījuma, kas pamatots ar termiņa nokavējumu, lai iesniegtu... bankas garantiju, kas paredzēta, lai saņēmējs iesniegtu maksājuma uzdevuma kopiju par... (jābūt pierādījumiem, ka saņēmējs ir saņēmis pienācīgu galvenā pienākuma izpilde... neatlīdzināta sakarā ar labuma guvēja līgumsaistību pārkāpumu, kas kļuvis par iemeslu... galvojums bija likumīgs, jo saņēmējs ievēroja noteiktās formālās prasības...

• Nodokļu atcelšana, KĀU un nodokļu informācijas apmaiņa 2017. gadā

  Krievijas labuma guvēja - privātpersonas - ienākumos ņemtā KĀU būs 13%. ... ārvalstu uzņēmumi un to labuma guvēju pienākumi. Tagad vērsīsimies pie Krievijas... ārvalstu uzņēmuma ar Krievijas labuma guvēju Līgumu, lai izvairītos no dubultā... materiāls 1. Krievijas labuma guvējam ir ārvalstu uzņēmums, kas... uzņēmums tiek kontrolēts un saņēmējam ir pienākums iesniegt ikgadējos paziņojumus par ... uzņēmums tiek kontrolēts un Finansējuma saņēmējam ir jāiesniedz ikgadējie paziņojumi...

• Vietējā atbildība. Pilnīgs ceļvedis uzņēmumu īpašniekiem un vadītājiem, pamatojoties uz 100 šķīrējtiesas lietu analīzi

  Vai īpašumi, oficiālais stāvoklis. Patiesā labuma guvējs bija parādnieka vienīgā dalībnieka dēls... tika ieviests nominants, un patiesā labuma guvēji aizgāja, atkal nesaņemot... vairs nepastāvēja. Tiesu saņēmējs piebilda par 2,5... bankrotējušo un tā direktoru - gala labuma guvēju 148 miljonu rubļu apmērā... viena un tā paša labuma guvēja kontrolētu grupu, nevis izpildīto nodokļu slogu...

• Neatslābsti! Rokasgrāmata par nodokļu grozījumiem 2017. gadā un citām būtiskām likumdošanas izmaiņām

  Informējiet pārvaldes iestādes, kas ir to saņēmējs. Nodokļu parādus var piedzīt no... Federācija» Uzņēmumiem ir jāatklāj to labuma guvēji Likums, kas juridiskām personām uzliek par pienākumu dibināt... organizācijām ir jāsaglabā informācija par labuma guvējiem, kā arī par veiktajiem pasākumiem. uzņēmuma labuma guvēju parādi. Tomēr pāreja uz vienotu...

• Vai automātiskā informācijas apmaiņa par ārvalstu kontiem ir tik biedējoša, kā tiek uzskatīts? Sapratīsim nianses

  Krievijas labuma guvēju kontrolēto ārvalstu organizāciju konti tiks atklāti tikai stingri... Krievijas saņēmēju kontrolēto ārvalstu organizāciju konti tiks atklāti tikai stingri... procedūrās) 8. Tādējādi Krievijas labuma guvējiem ir jāpievērš liela uzmanība, aizpildot... atzīmējam, ka Krievijas labuma guvējiem nepieciešamība pildīt pienākumu nodrošināt Krievijas...

• taxCOACH® analīze: kapitāla amnestija. Vai man ir jāziņo par saviem īpašumiem ārvalstīs līdz 2019. gada 28. februārim?

  Vairāk nekā 10 miljoni rubļu, Krievijas labuma guvējam jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis Krievijā... shēmai. Pirmkārt, no labuma guvēja īpašnieka kā privātpersonas puses... Izvairīšanās no..., tad jau pats labuma guvēja "sirsnīgas atzīšanas" fakts ar "Ražots" pieminēšanu var mudināt... un bankas atklāt ārvalstu uzņēmuma patiesā labuma guvēji jeb, vienkārši sakot, jūs varat ...

• Faktisko tiesību uz ienākumu jēdziens starptautiskās nodokļu plānošanas praksē

  Uzņēmumiem patiesībā ir kopīgs labuma guvējs. Tāpēc atgriezīsimies pie piemēra.)