Në çdo ndërmarrje, krijohet një sistem i caktuar menaxhimi, i krijuar për të koordinuar veprimet e departamenteve dhe punonjësve të saj. Ky sistem bazohet në të ashtuquajturën strukturë organizative, domethënë, një grup njësish strukturore dhe funksionale të ndërlidhura dhe ndërvepruese. Një nga përbërësit më të rëndësishëm të sistemit të përgjithshëm të menaxhimit të një ndërmarrjeje është sistemi i saj i menaxhimit financiar. Në varësi të madhësisë së ndërmarrjes dhe shkallës së aktiviteteve të saj, struktura organizative e menaxhimit financiar mund të ndryshojë ndjeshëm.
Në një ndërmarrje të vogël, kjo strukturë mund të mungojë fare, dhe të gjitha çështjet financiare mund të zgjidhen nga kreu i ndërmarrjes së bashku me kryekontabilistin; në këtë rast (dhe është shumë i zakonshëm), ekzekutimi teknik i vendimeve financiare i caktohet departamentit të kontabilitetit dhe përgjegjësia për marrjen e tyre i takon drejtorit. Në një ndërmarrje të madhe, aktivitetet e së cilës, nga përkufizimi, janë të ndryshme, përfshirë në fushën e financave, një qasje e tillë nuk është shumë produktive, dhe për këtë arsye, si rregull, një shërbim i pavarur financiar ndahet domosdoshmërisht në strukturën organizative (Fig. 1.2)
Figura: 1.2. Komponenti financiar në strukturën organizative të menaxhimit
aktivitetet e ndërmarrjes
Në figurën e mësipërme, dy sektorë të mëdhenj të shërbimit financiar të ndërmarrjes dallohen në mënyrë strukturore: planifikimi dhe analitiku dhe kontabiliteti dhe kontrolli. Njësia e parë është përgjegjëse për parashikimin, planifikimin dhe organizimin e flukseve financiare; e dyta
tufa organizon llogari, kontroll financiar dhe mbështetje të informacionit për personat e interesuar në aktivitetet e ndërmarrjes. Natyrisht, të dy departamentet thjesht duhet të punojnë ngushtë së bashku; të paktën, ato janë të lidhura nga baza e përbashkët e informacionit, e cila bazohet në të dhënat e sistemeve të kontabilitetit dhe objektivat kryesore të përbashkëta (në veçanti, sigurimi i funksionimit efikas të ndërmarrjes dhe gjenerimi i fitimit për të).
Meqenëse asnjë strukturë organizative nuk mund të krijohet njëherë e përgjithmonë në një formë të pandryshuar, procesi i formimit dhe optimizimit të tij është mjaft i gjatë. Rekomandohet që të ndiqni një numër parimesh. Numri i tyre ndryshon, por më të rëndësishmet janë:
parimi i efikasitetit ekonomik: kostot e krijimit dhe mirëmbajtjes së një sistemi të menaxhimit financiar, si dhe modernizimi i tij, duhet të justifikohen ekonomikisht;
parimi i kontrollit financiar: struktura organizative e shërbimit financiar, rrjedhat e informacionit, fuqitë dhe përgjegjësitë e departamenteve të tij individuale duhet të strukturohen dhe të përqendrohen në sigurimin e kontrollit të duhur për të siguruar a) kongruencën (dmth marrëveshjen) e synimeve të të gjithë personave të përfshirë në natyrën e vendimmarrjes financiare, dhe b) justifikimin (ekonomik, juridik, etj.) të transaksioneve financiare; ky parim zbatohet, në veçanti, duke organizuar auditim të rregullt të jashtëm dhe të brendshëm;
parimi i stimujve financiarë (inkurajim / ndëshkim): brenda kornizës së sistemit të menaxhimit financiar, duhet të zhvillohet një mekanizëm për të përmirësuar performancën e departamenteve individuale dhe strukturën organizative të menaxhimit të ndërmarrjes në tërësi duke krijuar stimuj dhe ndëshkime (ne jemi duke folur, natyrisht, për masat financiare); një nga opsionet për zbatimin e këtij parimi është organizimi i të ashtuquajturave qendra të përgjegjësisë; përveç kësaj, firmat e mëdha ofrojnë programe stimuluese për punonjësit individualë, në veçanti, duke i shpërblyer ata me aksione të ndërmarrjeve, të cilat pjesërisht transferojnë punonjësit nga kategoria e punonjësve në klasën e pronarëve; parimi i përgjegjësisë materiale: meqenëse në çdo kompani ka vëllime të mëdha vlerash, është e nevojshme të organizohet një sistem i përgjegjësisë personale dhe (ose) kolektive për shtetin dhe lëvizjen e tyre; Forma të ndryshme të përgjegjësisë janë të mundshme, por kërcënimi i kompensimit të dëmit aktual ose të mundshëm në para është masa më efektive. Në mënyrë organizative, sistemi i menaxhimit financiar të një kompanie nuk është vetëm një element i strukturës së përgjithshme organizative të kompanisë, por, nga ana tjetër, është strukturuar në një farë mënyre. Një nga opsionet për strukturimin e sistemit, e cila shpjegon, ndër të tjera, logjikën e funksionimit të tij, është treguar në Fig. 1.3. Këtu është një përshkrim i shkurtër i elementeve kryesore të këtij sistemi.
Siç dihet nga teoria e sistemeve, çdo sistem kontrolli përbëhet nga dy elementë kryesorë - një subjekt kontrolli (nënsistemi i kontrollit) dhe një objekt kontrolli (nënsistemi i kontrolluar); subjekti vepron në objekt me ndihmën e të ashtuquajturve funksione të përgjithshme të menaxhimit, d.m.th., funksione që zbatohen domosdoshmërisht në çdo ndërmarrje tipike, pavarësisht nga madhësia e tij, industria, pronësia, etj.
Në aplikimin për menaxhimin e financave të kompanisë, subjekti i menaxhimit mund të përfaqësohet si një grup prej pesë elementeve themelorë: 1) struktura organizative e menaxhimit financiar; 2) personeli i shërbimit financiar; 3) instrumentet financiare; 4) informacion me natyrë financiare dhe 5) mjete teknike të menaxhimit financiar.
Qëllimi i secilit prej elementeve të izoluar është i qartë. Struktura organizative e sistemit të menaxhimit financiar të një subjekti ekonomik, si dhe përbërja e personelit të saj, mund të ndërtohen në mënyra të ndryshme, varësisht nga madhësia e ndërmarrjes dhe lloji i veprimtarisë së saj. Siç u përmend më lart, për një kompani të madhe, tipari më tipik është ndarja e një shërbimi të veçantë të drejtuar nga nënkryetari i financave (CFO) dhe, si rregull, përfshin departamentin e kontabilitetit dhe financës. Metodat, teknikat, modelet dhe mjetet financiare janë krijuar për të menaxhuar aktivet financiare, pasivet, kapitalin, si dhe për të vlerësuar realizueshmërinë dhe efikasitetin e transaksioneve me to. Transaksionet financiare zakonisht janë të një natyre ad hoc; përkundrazi, ato përgatiten dhe arsyetohen me kujdes - kjo kërkon mbështetjen e duhur të informacionit (pasqyrat financiare, raportet e autoriteteve financiare, informacion nga institucionet e sistemit bankar, të dhëna nga mallrat, bursat e aksioneve dhe valutave, informacione jo-sistemike). Teknologjitë moderne financiare dhe madje edhe llogaritjet më të thjeshta, si rregull, zbatohen duke përdorur kompjuterë dhe matematikë dhe softuer të përshtatshëm.
Siç tregohet në fig. 1.3, objekti i sistemit të menaxhimit financiar të ndërmarrjes është një ndërthurje e tre elementeve të ndërlidhura: marrëdhëniet, burimet, burimet e burimeve - këto janë elementet që menaxherët duhet të menaxhojnë.
Me marrëdhënie financiare, nënkuptojmë marrëdhëniet ndërmjet subjekteve të ndryshëm (individë dhe persona juridikë), që sjellin një ndryshim në përbërjen e aktiveve dhe (ose) burimeve të fondeve të këtyre njësive. Sigurisht, elementet kryesore që shoqërojnë dhe zyrtarizojnë marrëdhëniet financiare janë kontratat dhe lloji i tyre - instrumentet financiare. Këto marrëdhënie duhet të kenë prova dokumentare (kontratë, faturë, akt, deklaratë, etj.) Dhe, si rregull, të shoqërohen nga një ndryshim në pasurinë dhe (ose) pozicionin financiar të palëve. Fjalët "si rregull" nënkuptojnë se, në parim, marrëdhëniet financiare janë të mundshme, të cilat, kur lindin, nuk ndikojnë menjëherë në pozicionin financiar për shkak të sistemit të miratuar të zbatimit të tyre (për shembull, përfundimi i një shitblerjeje marrëveshje). Marrëdhëniet financiare janë të ndryshme; këto përfshijnë marrëdhënie me buxhetin, palët e tjera, furnizuesit, blerësit, tregjet financiare dhe institucionet, pronarët, punonjësit, etj. Menaxhimi i marrëdhënieve financiare bazohet, si rregull, në parimin e efikasitetit ekonomik.
2. Elementi i dytë i objektit të menaxhimit financiar janë burimet financiare (më saktësisht, burimet e shprehura në terma të financave), me ndihmën e të cilave një njësi ekonomike mund të zgjidhë problemet e saj të investimeve dhe financiare. Këto burime paraqiten në bilancin e aseteve; me fjalë të tjera, ato janë shumë të ndryshme dhe mund të klasifikohen sipas kritereve të ndryshme. Në veçanti, këto janë aktive afatgjata të prekshme, jomateriale dhe financiare, inventarë, të arkëtueshme dhe para të gatshme dhe ekuivalente të saj. Natyrisht, nuk po flasim për përfaqësimin e tyre material dhe material, por për përshtatshmërinë e investimit të parave në aktive të caktuara dhe raportin e tyre. Detyra e menaxhimit financiar është të vërtetojë dhe mirëmbajë përbërjen optimale të aseteve, domethënë potencialin e burimeve të ndërmarrjes dhe, nëse është e mundur, të parandalojë vdekjen e pajustifikuar të fondeve në aktive të caktuara.
Menaxhimi i burimeve të burimeve financiare është një nga detyrat më të rëndësishme të një menaxheri financiar. Burimet paraqiten në anën pasive të bilancit të kompanisë. Problemi kryesor me menaxhimin e mbledhjes së fondeve është se zakonisht nuk ka burime falas; furnizuesit të burimeve financiare i duhet një plan. tit Meqenëse secili burim ka koston e tij, problemi lind optimizimi i strukturës së burimeve të financimit në planin afatgjatë dhe të shkurtër.
Funksionimi i çdo sistemi të menaxhimit financiar kryhet brenda kornizës së kornizës aktuale ligjore dhe rregullative. Kjo përfshin ligjet, dekretet e Presidentit të Federatës Ruse, dekretet e qeverisë, urdhërat dhe urdhrat e ministrive dhe departamenteve, licencat, dokumentet statutore, normat, udhëzimet, udhëzimet, etj.
2. Struktura dhe përmbajtja e sistemit të menaxhimit financiar.
Koncepti i një sistemi të menaxhimit financiar dhe elementet e tij. Subjektet dhe objektet e menaxhimit financiar. Metodat e menaxhimit. Karakteristikat e menaxhimit financiar në nivelet e centralizuara dhe të decentralizuara. Organet e menaxhimit financiar.
Thelbi dhe llojet e politikës financiare. Karakteristikat e politikës financiare të Rusisë në fazën e tanishme. Mekanizmi financiar dhe struktura e tij.
Sistemi i menaxhimit financiar është një kompleks masash, instrumentesh, institucionesh financiare që sigurojnë funksionimin e qëndrueshëm dhe efektiv të sistemit financiar në tërësi dhe lidhjeve të tij individuale, duke kontribuar në zhvillimin e proceseve socio-ekonomike në shoqëri.
Elementet e sistemit të menaxhimit financiar:
1) planifikimi financiar;
2) menaxhim strategjik dhe operacional;
3) kontrolli financiar
Subjektet e financës së centralizuar dhe të decentralizuar veprojnë shërbime speciale, shoqata e të cilave quhet aparati financiar, dhe për financat personale - vetë familja, ose vetë individi
Objekti i menaxhimit financiar - lloje të ndryshme të marrëdhënieve financiare. Specifikat e marrëdhënieve financiare përcaktohen nga veçoritë e ndërtimit të një sistemi financiar (marrëdhënia midis elementeve të tij të ndryshëm).
Metodat e menaxhimit financiar:
1) metodat e drejtpërdrejta. Zbatohet përmes rregullores administrative
2) metoda indirekte - nënkuptojnë një ndikim indirekt (normat e taksave, normat e tregut të parave, norma e rifinancimit, mbështetja për konkurrencën e lirë, zhvillimi i saj, shuma e pagesave speciale)
Cila metodë të përdoret varet nga faza e ciklit jetësor, prania e një krize, nga lloji i ekonomisë, sfera e financave (centralizimi ose decentralizimi)
Karakteristikat e menaxhimit financiar në një nivel të centralizuar dhe të decentralizuar:
|
Kriteri |
Financat e ndërmarrjeve |
Financat e familjeve |
|
|
Planifikimi financiar |
Kërkohet |
Mund të jetë e dëshirueshme, mund të kërkohet |
E dëshirueshme, por nuk kërkohet |
|
Natyra e rregullores |
E domosdoshme |
Dispozitiv dhe imperativ |
Dispozitiv |
|
Hierarkia |
Hierarkia e ndërtimit (në mënyrë rigoroze sipas nivelit: e ushqyer, e rregullt dhe lokale) |
Hierarkia nuk ekziston gjithmonë |
Jo hierarkike |
|
Natyra e vendimit |
Kolegjial |
Të dy kolegjial \u200b\u200bdhe të vetëm |
|
|
Shpërndarja e zgjidhjeve |
Universal (kërkohet për performancë në të gjithë vendin) |
Natyra individuale e shpërndarjes |
Organet drejtuese.
Aparati financiar i menaxhimit të GMF përfaqësohet nga autoritetet përfaqësuese dhe legjislative
Asambleja Federale dhe dhomat e tij: Duma e Shtetit dhe Këshilli i Federatës;
President i Federatës Ruse;
Qeveria e Federatës Ruse;
Ministria e Financave;
Thesari Federal;
Shërbimi Federal i Taksave
Komiteti Shtetëror i Doganave;
Banka Qendrore.
Në nivelin legjislativ, organi i menaxhimit financiar është Asambleja Federale (Duma e Shtetit dhe Këshilli i Federatës).
Menaxhimi financiar në organizatë kryhet nga shërbimi financiar, i përfaqësuar nga një grup departamentesh, funksionimi i të cilave synon arritjen e objektivave kryesorë të organizatës.
Struktura e shërbimit financiar të një ndërmarrje varet nga specifikat e ndërmarrjes dhe forma e saj organizative dhe ligjore.
Shërbimi tipik - kontabiliteti, departamenti i taksave, investimet, marrëdhëniet e aksionarëve, marrëdhëniet e furnizuesit, etj.
Kontrolli financiar - një fushë e veçantë e veprimtarisë së autoriteteve shtetërore, autoriteteve lokale dhe shërbimeve financiare të organizatave për mbledhjen dhe analizimin e informacionit mbi gjendjen aktuale financiare të objektit të menaxhuar dhe efektivitetin e vendimeve të administrimit të marra. Gjatë kontrollit financiar, treguesit financiarë aktualë dhe të planifikuar krahasohen, kontrollohet përdorimi i synuar dhe i synuar i burimeve financiare, ligjshmëria e veprimeve të punonjësve financiarë dhe drejtuesve të organizatave, ministrive dhe departamenteve të përfshira drejtpërdrejt në shpërndarjen e burimeve financiare në nivelin e duhur të menaxhimit vlerësohet.
Kontrolli financiar është një formë e zbatimit në praktikë e funksionit të kontrollit të financave... Në të njëjtën kohë, nuk duhet të barazohet funksioni i kontrollit të financave dhe kontrollit financiar, pasi që zbatimi i kontrollit financiar është funksion i organeve (institucioneve) përkatëse, dhe jo një koncept abstrakt.
Parimet themelore të kontrollit financiar janë si më poshtë:
Legaliteti - ekzistenca e një kornize ligjore për të siguruar kontrollin;
Pavarësia - Pavarësia e organeve të kontrollit financiar (organizative, funksionale, financiare) garantohet nga legjislacioni aktual
Objektiviteti - mungesa e paragjykimit dhe mosndërhyrja në aktivitetet operacionale të një njësie biznesi (kontrolli)
Publiciteti - disponueshmëria publike e rezultateve të kontrollit financiar në përputhje me normat e përcaktuara dhe
rregullat në lidhje me sekretet shtetërore dhe tregtare.
Përgjegjësia - qëndrim i ndërgjegjshëm i punonjësve të organeve të kontrollit financiar ndaj tyre
përgjegjësitë e punës
Përcaktimi i funksioneve dhe kompetencave - në mungesë të dublikimit në aktivitetet e organeve të kontrollit financiar
Konsistenca - uniteti i kornizës ligjore, vendosja e periodicitetit në kryerjen e disa masave të kontrollit financiar.
Si objekt i kontrollit financiar janë: proceset e formimit, shpërndarjes dhe përdorimit të burimeve financiare nga subjektet e biznesit dhe autoritetet shtetërore dhe lokale, të karakterizuara nga një sistem treguesish të ndryshëm të kostos (për shembull, të ardhurat nga shitjet, çmimi i kostos, taksat, etj.).
Elementi më i rëndësishëm në sistemin e kontrollit financiar është subjekti i kontrollit.
Si subjekt i kontrollit financiar Veprojnë organe të autorizuara posaçërisht (organe të kontrollit shtetëror; ndarje strukturore të krijuara në subjekte biznesi dhe organe të qeverisjes shtetërore dhe lokale; organizata të specializuara joshtetërore), si dhe specialistë të kualifikuar që kryejnë veprimtaritë e tyre të kontrollit në përputhje me ligjin.
|
Funksionet, fuqitë |
||
|
Dhoma e Llogarive |
- ushtrimi i kontrollit të jashtëm mbi ekzekutimin e buxhetit federal; kontrolli mbi përdorimin e synuar të fondeve të buxhetit federal, buxhetet e fondeve ekstra-buxhetore të shtetit; - përcaktimin e efikasitetit dhe përshtatshmërisë së shpenzimit të fondeve publike; - Dorëzimi i rregullt i informacionit Këshillit të Federatës dhe Dumës së Shtetit për progresin e ekzekutimit të buxhetit federal dhe rezultatet e masave të kontrollit në vazhdim |
Ligji Federal për Dhomën e Llogarive Kapitulli 3, Neni 13, 14 |
|
Ministria e Financave e Federatës Ruse |
- nuk është drejtpërdrejt një organ që ushtron kontroll shtetëror financiar. Ai koordinon dhe monitoron aktivitetet e shërbimeve federale nën juridiksionin e saj: "Shërbimi" Federal i Taksave, "Shërbimi" Federal për Mbikëqyrjen Financiare dhe Buxhetore dhe "Thesari" Federal |
Pozicioni PR MINISTRIN E FINANCAVE |
|
Thesari Federal |
kryen kontroll paraprak dhe aktual mbi operacionet me fondet buxhetore të menaxherëve kryesorë, administratorëve dhe marrësve të fondeve buxhetore; administrohet nga Ministria e Financave |
Rregullorja Federale e Thesarit |
|
Shërbimi Federal i Taksave |
Kryen funksionet e kontrollit dhe mbikëqyrjes mbi respektimin e "legjislacionit" për taksat dhe tarifat, mbi korrektësinë e llogaritjes, plotësinë dhe kohën e duhur të regjistrimit të taksave dhe tarifave dhe pagesave të tjera të detyrueshme në buxhetin përkatës, mbi prodhimin dhe qarkullimin e duhanit produktet, si dhe funksionet e një "agjenti" të kontrollit të monedhës brenda kompetencës së autoriteteve tatimore. |
Pozicioni PR SHVRBIMIN E TATIMIT FEDERAL |
|
Banka Qendrore |
- Banka e Rusisë kontrollon aktivitetet e institucioneve të kreditit, lëshon dhe heq licencat e tyre për të kryer operacione bankare, dhe gjithashtu rregullon, kontrollon dhe mbikëqyr veprimtaritë e institucioneve financiare jo-kreditore; - Organizon dhe zbaton rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës - Kryen kontrollin dhe mbikëqyrjen e pajtueshmërisë nga emetuesit me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse për shoqëritë anonime dhe letrat me vlerë - Monitoron pajtueshmërinë me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse për luftimin e përdorimit të paligjshëm të informacionit të brendshëm dhe manipulimin e tregut Kontrollon dhe mbikëqyr pajtueshmërinë e emetuesve me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse për shoqëritë anonime dhe letrat me vlerë; - Kryen rregullimin, kontrollin dhe mbikëqyrjen në fushën e marrëdhënieve të korporatave në shoqëritë aksionare |
Ligji Federal për Bankën Qendrore Kapitulli X.1., Kapitulli 1 |
- një grup masash për menaxhimin financiar në sfera të ndryshme të ekonomisë.
Qëllimi i politikës financiare është të përmbushë në mënyrë më efektive nevojat ekonomike të subjekteve ekonomike në kurriz të burimeve të kufizuara në dispozicion.
Objektivat e politikës financiare:
1.optimizimi i strukturës së të ardhurave dhe shpenzimeve të buxhetit të shtetit
2.rritja e vëllimit të burimeve financiare
3.zvogëlimi i normës së inflacionit
4.zvogëlimi i rrezikut sistematik
5. rimëkëmbja financiare e ekonomisë
6.ciklet ekonomike zbutëse
Llojet e politikës financiare:
1) në varësi të konceptit shkencor
Politika financiare klasike (Smith) - shpenzimet e buxhetit janë minimale; Të ardhurat e qeverisë gjenerohen për të mbështetur shtetin kombëtar të ligjit dhe tregun e konkurrencës. Politika financiare e shtetit është një faktor destabilizues
Rregullator (Keynes) - një rol aktiv i shtetit në ekonomi, nevoja për të financuar ndërmarrjet shtetërore. Shpenzimet qeveritare duhet të rrisin kërkesën agregate. Masat janë parashikuar për të rigjallëruar aktivitetin sipërmarrës
Koncepti i një politike financiare stabilizuese - arritja e nivelit maksimal të mundshëm të PBB me ngarkesën maksimale të burimeve të disponueshme
Politika financiare e planifikuar (Lenini)
2) varet nga diapazoni i detyrave që do të zgjidhen
Strategjia financiare (natyra e borxhit)
Taktikat financiare (e shkurtër)
Diferenca midis strategjisë dhe politikës afatgjatë:
* një deklaratë sasiore e qartë e qëllimit
* ndarja e saktë e ngjarjes në faza dhe nën-faza
* të gjitha aktivitetet janë vërtetuar dhe përcaktuar në mënyrë sasiore
* objekt i strategjisë janë projektet globale në shkallë të gjerë.
3) nga objektet e funksionimit:
Buxhetore
Taksa
Monetare
Shoqerisht
Investimi dhe inovacioni
Politika financiare e ndërmarrjes
Mekanizmi financiar - një grup i llojeve, formave të organizimit të marrëdhënieve financiare, metodave specifike të formimit dhe përdorimit të burimeve financiare dhe metodat e përcaktimit të tyre sasior.
Struktura e mekanizmit financiar:
- planifikimi dhe parashikimi financiar;
- treguesit financiarë, standardet dhe kufijtë;
- Menaxhimi Financiar;
- levat financiare dhe stimujt (çmimi, interesi, fitimi, amortizimi, dividentët, gjobat, etj.);
- kontrolli financiar.
Karakteristikat e politikës financiare të Rusisë në fazën e tanishme:
1. Politika buxhetore
Qëllimi është të rritet qëndrueshmëria e sistemit buxhetor
1) përmirësimi i kornizës rregullatore dhe ligjore në fushën e sistemit të buxhetit (sjellja në një algoritëm të vetëm, heqja e dublikimit të kompetencave)
2) zhvillimi i programeve shtetërore (metoda e synuar të programit - ne krijojmë programe shtetërore për detyrimet e shpenzimeve)
3) rritjen e autonomisë financiare në fondet jo-buxhetore
4) rritja e efikasitetit të marrëdhënieve ndër-buxhetore (tani metodologjia për llogaritjen e transferimeve ndër-buxhetore po ndryshon)
5) rritjen e efikasitetit të ofrimit të shërbimeve publike
6) optimizimi i kostove të punës (i shoqëruar me mekanizmin e një kontrate efektive; zvogëlimi i aparatit shtetëror; mungesa e indeksimit të pagave të zyrtarëve të lartë të qeverisë)
7) përmirësimi i efikasitetit të shpenzimeve kapitale të qeverisë
8) përmirësimi i efikasitetit të menaxhimit të borxhit publik (15-20% e PBB-së)
2. Politika tatimore
Mbështetje për investime
Zhvillimi i kapitalit njerëzor
Mbështetje për aktivitetin sipërmarrës
1) stimuj tatimor për zhvillimin e territoreve të caktuara (Lindja e Largët, Siberia)
2) përmirësimi i sistemit të akcizës (duhet të rritet. Duhet të bëhet një nga kryesoret)
3) zhvillimi i regjimeve speciale n / a (sistemi i patentave duhet të zëvendësojë UTII; brenda kornizës së sistemit të patentave dhe sistemit të thjeshtuar të taksave për ndërmarrjet e reja, përjashtoni ata nga pagimi i taksave për 3 vjet)
4) lufta kundër evazionit fiskal
5) rishikimi i stimujve ekzistues të taksave (disa stimuj konsiderohen të vjetëruar, jo fleksibël)
3. Pyetja e politikës monetare 15 më shumë
Qëllimi është të sigurohet stabiliteti i çmimeve dhe, që do të thotë, arritja dhe mbajtja e inflacionit të ulët të qëndrueshëm.
Politika monetare kryhet brenda kornizës së shënjestrimit të inflacionit, kalimit në një regjim luhatës të kursit të këmbimit
Objektivi operacional i politikës monetare është afrimi i normave të segmentit të tregut monetar brenda ditës me normën bazë
Shporta me dy monedha - Shprehur në monedhën vendase, standardi operacional i politikës së kursit të këmbimit të Bankës
Rusia, e përbërë nga dollari amerikan dhe euro (e vlefshme që nga shkurti 2005). Vlera rubla e shportës së valutës dyshe llogaritet si shuma prej 55 cent dollarësh amerikan dhe 45 cent euro në rubla (në fuqi nga 8 shkurt 2007).
Shkalla kryesore- u shfaq më 1 shtator 2013, prezantuar si pjesë e tranzicionit në shënjestrimin e inflacionit, i ngulitur në të gjitha normat e tjera, afatshkurtra
Operacioni REPO - një transaksion i përbërë nga dy pjesë: fillimisht, njëra palë në transaksion i shet letra me vlerë palës tjetër, duke marrë para për to, dhe më pas, pas një periudhe të caktuar, i blen përsëri me një çmim të paracaktuar. Operacionet e Bankës së Rusisë REPO përdoren për të siguruar institucionet e kreditit likuiditet në rubla në këmbim të kolateralit në formën e letrave me vlerë
Në një ekonomi tregu, këto kufizime hiqen kryesisht (kufijtë anulohen, roli i furnizimit të centralizuar zvogëlohet, etj.), Dhe menaxhimi efektiv presupozon optimizimin e potencialit të burimeve të ndërmarrjes. Në këtë situatë, rëndësia e menaxhimit efektiv të burimeve financiare është rritur ndjeshëm. Mirëqenia financiare e ndërmarrjes në tërësi, pronarëve dhe punonjësve të saj varet nga sa në mënyrë efektive dhe të përshtatshme ato shndërrohen në pasuri fikse dhe qarkulluese, si dhe në mjete për stimulimin e fuqisë punëtore. Burimet financiare në këto kushte bëhen të një rëndësie të madhe, pasi ato janë lloji i vetëm i burimeve të ndërmarrjes që mund të transformohen drejtpërdrejt dhe me një vonesë minimale kohore në çdo lloj burimi tjetër. Në një shkallë apo në një tjetër, roli i burimeve financiare është i rëndësishëm në të gjitha nivelet e menaxhimit (strategjik, taktik, operacional), por ai merr një rëndësi të veçantë në aspektin e strategjisë së zhvillimit të ndërmarrjes. Kështu, menaxhimi financiar si një nga funksionet kryesore të aparatit administrativ po merr një rol kyç në një ekonomi tregu.
Financat e një njësie biznesi kryejnë tre funksione kryesore:
formimi, mirëmbajtja e strukturës optimale dhe rritja e potencialit prodhues të ndërmarrjes;
sigurimin e aktiviteteve aktuale financiare dhe ekonomike;
sigurimin e pjesëmarrjes së një subjekti ekonomik në zbatimin e politikës sociale.
1.2. SISTEMI I MENAXHIMIT TIN FINANCAVE N THE ND ENRMARRJE
1.2.1. STRUKTURA DHE PROCESI I FUNKSIONIMIT T SY SISTEMIT T MAN MENAXHIMIT T RES BURIMEVE FINANCIARE N THE NDTERRMARRJE
Çdo biznes fillon duke kërkuar dhe përgjigjur tre pyetjeve kryesore vijuese:
cila duhet të jetë madhësia dhe përbërja optimale e aseteve të ndërmarrjes për të arritur qëllimet dhe objektivat e përcaktuara për ndërmarrjen?
ku të gjesh burimet e financimit dhe cila duhet të jetë përbërja e tyre optimale?
si të organizojmë menaxhimin aktual dhe të ardhshëm të aktiviteteve financiare, duke siguruar aftësinë paguese dhe stabilitetin financiar të ndërmarrjes?
Këto çështje zgjidhen brenda kornizës së menaxhimit financiar, i cili është një nga nënsistemet kryesore të sistemit të përgjithshëm të menaxhimit të ndërmarrjeve. Logjika e funksionimit të saj tregohet në Fig. 1.2.
Figura: 1.2. Struktura dhe procesi i funksionimit të sistemit të menaxhimit financiar në ndërmarrje
Struktura organizative e sistemit të menaxhimit financiar të një subjekti ekonomik, si dhe përbërja e personelit të saj, mund të ndërtohen në mënyra të ndryshme në varësi të madhësisë së ndërmarrjes dhe llojit të veprimtarisë së saj. Për një kompani të madhe, tipari më tipik është ndarja e një shërbimi special të drejtuar nga nënkryetari i financave (drejtori financiar) dhe, si rregull, duke përfshirë departamentin e kontabilitetit dhe financave (Fig. 1.3).
Figura 1.3. Struktura organizative e menaxhimit të ndërmarrjes
Në bizneset e vogla, kryeplogaritari zakonisht është ZKF. Gjëja kryesore që duhet të shënohet në punën e një menaxheri financiar është se ajo ose bën pjesë në punën e menaxherit të lartë të firmës, ose shoqërohet me sigurimin e tij me informacion analitik të nevojshëm dhe të dobishëm për marrjen e vendimeve të menaxhimit të një financiare natyra Pavarësisht nga struktura organizative e firmës, menaxheri financiar është përgjegjës për analizimin e problemeve financiare, marrjen e vendimeve ose marrjen e rekomandimeve për menaxhmentin e lartë në disa raste.
Treguar në Fig. 1.3 Skema është atipike dhe përbërja e elementeve të saj mund të ndryshojë në varësi të karakteristikave kombëtare të organizatës së biznesit në një vend të caktuar, llojit të ndërmarrjes, madhësisë së saj dhe faktorëve të tjerë. Pra, në Gjermani, organi suprem drejtues i një kompanie të madhe është bordi mbikëqyrës, i cili përfshin pronarët e kompanisë, si dhe përfaqësues të punonjësve të saj dhe ekspertë të pavarur. Bordi mbikëqyrës emëron një bord të drejtorëve të cilët kolektivisht menaxhojnë operacionet e ndërmarrjes; në të njëjtën kohë një nga drejtorët vepron si folës.
Ekzistojnë qasje të ndryshme për interpretimin e konceptit të "instrumentit financiar". Në formën e tij më të përgjithshme, një instrument financiar kuptohet si çdo kontratë nën të cilën ka një rritje të njëkohshme të aktiveve financiare të një ndërmarrjeje dhe pasiveve financiare të një ndërmarrjeje tjetër.
Aktivet financiare përfshijnë:
para në dorë;
një e drejtë kontraktuale për të marrë para të gatshme ose ndonjë lloj tjetër të aktiveve financiare nga një njësi tjetër ekonomike;
një e drejtë kontraktuale për të shkëmbyer instrumente financiare me një entitet tjetër me kushte potencialisht të favorshme;
aksionet e një kompanie tjetër.
Detyrimet financiare përfshijnë detyrimet kontraktuale:
të paguajë para ose të sigurojë një lloj tjetër të aktiveve financiare një ndërmarrje tjetër;
shkëmbeni instrumente financiarë me një kompani tjetër me kushte potencialisht të pafavorshme (në veçanti, një situatë e tillë mund të krijohet në rastin e një shitje të detyruar të arkëtueshmeve).
Instrumentet financiare ndahen në primare (para të gatshme, letra me vlerë, llogari të pagueshme dhe të arkëtueshme nga operacionet rrjedhëse) dhe sekondare, ose derivativë (opsione financiare, të ardhme, kontrata të ardhshme, shkëmbime të normave të interesit, shkëmbime valutash).
Ekziston gjithashtu një kuptim më i thjeshtuar i thelbit të konceptit të "instrumentit financiar". Në përputhje me të, tre kategori kryesore të instrumenteve financiare dallohen: paraja e gatshme (fondet në dorë dhe në llogarinë rrjedhëse, monedha), instrumentet e kreditit (obligacionet, kontratat e ardhshme, të ardhmet, opsionet, shkëmbimet, etj.) Dhe metodat e pjesëmarrjes në kapitalin e autorizuar (aksionet dhe aksionet).
Metodat e menaxhimit financiar janë të ndryshme. Ato kryesore janë: parashikimi, planifikimi, taksimi, sigurimi, vetë-financimi, huadhënia, sistemi i shlyerjes, sistemi i ndihmës financiare, sistemi i sanksioneve financiare, sistemi i amortizimit, sistemi i stimujve, parimet e çmimeve, transaksionet e besimit, transaksionet e kolateralit, transaksionet e transferimit, faktorizimi, qira, qira. Një element integral i metodave të mësipërme janë teknikat e veçanta të menaxhimit financiar: kreditë, huazimet, normat e interesit, dividentët, kuotimi i kurseve të këmbimit, akciza, zbritja, etj. Baza e mbështetjes së informacionit për sistemin e menaxhimit financiar është çdo informacion i një financiar natyra:
pasqyrat financiare;
raportet nga autoritetet financiare;
informacioni i institucioneve të sistemit bankar;
informacion mbi shkëmbimet e mallrave, aksioneve dhe valutave;
informacioni tjetër.
Mbështetja teknike e sistemit të menaxhimit financiar është një element i pavarur dhe shumë i rëndësishëm i tij. Shumë sisteme moderne të bazuara në teknologji pa letra (shlyerjet ndërbankare, rrjetat, shlyerjet që përdorin kartat e kreditit, etj.) Janë të pamundura pa përdorimin e rrjeteve kompjuterike, kompjuterëve personalë dhe paketave të programeve funksionale.
Struktura organizative e menaxhimit financiar mund të duket si më poshtë (është theksuar vetëm blloku i menaxhimit financiar) (Fig. 1).
Figura: 1. Një skemë e përafërt e menaxhimit financiar në ndërmarrje
Tabela ofron një listë të përgjegjësive kryesore funksionale të menaxherëve kryesorë financiarë.
Përgjegjësitë kryesore funksionale
| ZKF | Krye llogaritar | Menaxher financiar (shef i departamentit të financave) | Shefi i Departamentit të Planifikimit |
| Marrja e përgjegjësisë së plotë për menaxhimin financiar Formimi i strategjisë dhe politikave financiare Menaxhimi i punës së departamenteve të kontabilitetit, financave dhe planifikimit Përcaktimi i rezultateve financiare Zhvillimi i rekomandimeve për menaxhimin e lartë | Zhvillimi i politikave të kontabilitetit si sistem i metodave dhe teknikave të kontabilitetit Reflektim adekuat në kontabilitetin e transaksioneve të biznesit të kompanisë Prezentimi i të dhënave të kontabilitetit te përdoruesit e brendshëm dhe të jashtëm | Zbatimi i menaxhimit të vazhdueshëm financiar | Planifikimi i biznesit i një organizate tregtare Analiza e aspekteve të prodhimit të aktiviteteve si justifikim për vendimet e menaxhimit Përgatitja e raportimit statistikor |
Përgjegjësitë funksionale të shefit të departamentit të financave, të përshkruara nga termi i përgjithshëm "menaxhim i përditshëm financiar", përfshijnë:
· Analiza financiare e situatës aktuale, përfshirë. analiza e koeficientit;
· Ndjekja e marrjes së të ardhurave;
· Miratimi i kontratave të shitjes;
· Përcaktimi i politikës së shitjeve të kredisë;
· Miratimi i porosive për blerjen e burimeve;
· Menaxhimi i arkëtimeve dhe shpenzimeve të fondeve;
· Menaxhimi i llogarive të arkëtueshme dhe të pagueshme në baza ditore;
· Analiza e pajtueshmërisë së fondeve në dispozicion me detyrimet financiare;
· Kërkimi i burimeve të reja të financimit;
· Përcaktimi i nevojës për kapital qarkullues;
· Negociatat me bankat për huatë afatshkurtra;
· Menaxhimi i parave të gatshme (menaxhim operacional i parave të gatshme dhe investime financiare afatshkurtra);
· Analiza e efektivitetit të projekteve të investimeve;
· Vendimet për zhvendosjen (shitjen e pasurive);
· Planifikimi financiar, parashikimi;
· Pjesëmarrja në përgatitjen e buxheteve financiare brenda buxhetit të përgjithshëm të ndërmarrjes, etj.
25. Planifikimi financiar dhe buxhetimi i ndërmarrjes
Planifikimi financiar - Ky është menaxhimi i proceseve të krijimit, shpërndarjes, rishpërndarjes dhe përdorimit të burimeve financiare në ndërmarrje, i cili zbatohet në plane të hollësishme financiare. Planifikimi financiar është një pjesë integrale e procesit të përgjithshëm të planifikimit dhe, për këtë arsye, procesi i menaxhimit të kryer nga menaxhmenti i ndërmarrjes. Fazat kryesore të tij janë si më poshtë.:
· Analizimi i mundësive të investimit dhe mundësive të financimit të disponueshëm për kompaninë;
· Parashikimi i pasojave të vendimeve aktuale në mënyrë që të shmangen surprizat dhe të kuptohet marrëdhënia midis vendimeve aktuale dhe atyre të ardhshme;
· Arsyetimi i opsionit të zgjedhur nga një numër zgjidhjesh të mundshme (ky opsion do të paraqitet në versionin përfundimtar të planit);
· Vlerësimi i rezultateve të arritura nga kompania në krahasim me qëllimet e përcaktuara në planin financiar.
Planifikimi financiar është i lidhur ngushtë dhe mbështetet në marketingun, prodhimin dhe planet e tjera të ndërmarrjes, vartësit e misionit dhe strategjisë së përgjithshme të ndërmarrjes: asnjë parashikim financiar nuk do të fitojë vlerë praktike derisa të përpunohen vendimet e prodhimit dhe marketingut. Planet financiare do të jenë joreale nëse qëllimet e përcaktuara të marketingut janë të paarritshme, planet financiare mund të jenë të papranueshme nëse kushtet për arritjen e treguesve të synuar financiarë janë të padobishme për ndërmarrjen në planin afatgjatë.
Nga një këndvështrim i përgjithshëm, mund të dallohen nivelet e mëposhtme të planifikimit financiar: planifikimi afatgjatë dhe afatshkurtër. Planifikimi afatgjatë shoqërohet me blerjen e aseteve fikse që planifikohen të përdoren për një kohë të gjatë. Ndarja bëhet sipas kritereve të mëposhtme:
· Një grup aktivesh dhe detyrimesh me të cilat lidhen çështjet e planifikimit financiar (pasive afatgjata);
· Vendimet e planifikimit financiar afatgjatë nuk janë të lehta për t'u pezulluar, ato ndikojnë në aktivitetet e kompanisë për një kohë të gjatë;
· Periudha e planifikimit (si rregull, për planifikim afatshkurtër - deri në 12 muaj, për afatgjatë - më shumë se një vit, zakonisht më shumë se tre vjet).
Planifikimi afatgjatë përfshin tërheqjen e burimeve të financimit afatgjatë dhe zakonisht zyrtarizohet në formën e një projekti investimi.
Kushtet nga të cilat varet efektiviteti i planifikimit financiar vijnë nga vetë qëllimet e këtij procesi dhe rezultati përfundimtar i kërkuar. Në këtë kuptim, ka tre kushtet kryesore për planifikimin financiar:
1. Parashikimi. Planet financiare duhet të hartohen me parashikimin më të saktë të faktorëve përcaktues. Në këtë rast, parashikimi mund të bazohet në informacionin historik, duke përdorur aparatin e statistikave matematikore (pritja matematikore, linja e trendit, etj.), Rezultatet e modeleve të parashikimit (modele statistikore që marrin parasysh marrëdhënien e faktorëve me njëri-tjetrin dhe të jashtëm faktorët), vlerësimet e ekspertëve, etj.
2. Zgjedhja e planit financiar optimal... Një pikë shumë e rëndësishme për menaxherët e ndërmarrjeve. Deri më sot, nuk ka asnjë model që menaxheri të vendosë se cilat nga alternativat e mundshme duhet të miratohen. Vendimi merret pas eksplorimit të alternativave, bazuar në përvojën profesionale dhe ndoshta edhe në intuitën e menaxhmentit.
3. Kontrolli mbi zbatimin e planit financiar. Arritja e planeve afatgjata është e pamundur pa planifikim aktual, në varësi të këtyre planeve afatgjata.
Kushtet e formuluara më sipër kanë një formë mjaft të përgjithshme. Në të njëjtën kohë, duhet të kemi parasysh se një plan financiar është, në fund të fundit, një grup treguesish financiarë që duhet të llogariten dhe parashikohen duke përdorur teknologji të veçanta. Si rezultat përfundimtar i planit financiar, zakonisht përdoren bilanci i parashikuar i ndërmarrjes, pasqyra e të ardhurave dhe pasqyra e flukseve të parave.
Plani është rezultati përfundimtar. Sidoqoftë, procesi i zhvillimit është i vlefshëm në vetvete. Së pari, planifikimi detyron menaxherin financiar të marrë në konsideratë efektin kumulativ të vendimeve për investime së bashku me rezultatet e vendimeve financiare. Së dyti, planifikimi e detyron menaxherin e financave të studiojë ngjarje që mund të pengojnë suksesin e kompanisë dhe të grumbullojë strategji që shihen si një rezervë në rast të rrethanave të papritura.
© 2015-2019 faqja
Të gjitha të drejtat u përkasin autorëve të tyre. Kjo faqe nuk pretendon autorësinë, por ofron përdorim falas.
Data e krijimit të faqes: 2016-02-16
Funksionimi i suksesshëm i një ndërmarrje nuk është i mundur pa menaxhim të shëndoshë të burimeve financiare. Nuk është e vështirë të formulosh qëllime për arritjen e të cilave është i nevojshëm menaxhimi racional i burimeve financiare: mbijetesa e firmës në një mjedis konkurrues; shmangia e falimentimit dhe pengesave të mëdha financiare; udhëheqja në luftën kundër konkurrentëve; maksimizimi i vlerës së tregut të firmës; ritme të pranueshme të rritjes së potencialit ekonomik të firmës; rritje në prodhim dhe shitje; maksimizimi i fitimit; minimizimi i kostove; - sigurimi i aktiviteteve fitimprurëse, etj.
Struktura organizative e sistemit të menaxhimit financiar të një subjekti ekonomik, si dhe përbërja e personelit të saj, mund të ndërtohen në mënyra të ndryshme, varësisht nga madhësia e ndërmarrjes dhe lloji i veprimtarisë së saj. Për një kompani të madhe, tipari më tipik është ndarja e një shërbimi special, të udhëhequr nga nënkryetari i financave (CFO) dhe, si rregull, duke përfshirë departamentin e kontabilitetit dhe financave. Në bizneset e vogla, kryekontabilisti është zakonisht menaxheri financiar.
Gjëja kryesore në punën e një llogaritari është aftësia për të kuptuar me kujdes dokumentet kryesore dhe, në përputhje me udhëzimet dhe qarkoret, t'i pasqyrojë me saktësi ato në regjistrat e kontabilitetit.
Një gjë shumë e ndryshme kërkohet nga menaxheri financiar. Puna e këtij profesioni shoqërohet me vendimmarrje në kushte pasigurie, e cila rrjedh nga ekzekutimi shumëvariant i të njëjtit transaksion financiar. Puna e një financuesi kërkon fleksibilitet të mendjes, duhet të jetë një natyrë krijuese, e aftë të marrë rreziqe dhe të vlerësojë shkallën e rrezikut, për të perceptuar gjëra të reja në një mjedis të jashtëm që ndryshon me shpejtësi.
Figura: 2
Në një ekonomi tregu, menaxheri financiar bëhet një nga figurat kryesore në kompani. Ai është përgjegjës për paraqitjen e problemeve financiare, analizimin e fizibilitetit të përdorimit të një ose një metode tjetër për zgjidhjen e tyre, dhe nganjëherë për marrjen e vendimit përfundimtar për zgjedhjen e veprimit më të përshtatshëm të veprimit.
Menaxheri financiar kryen aktivitete financiare operacionale. Në përgjithësi, aktivitetet e një menaxheri financiar mund të strukturohen si më poshtë:
1. Analiza dhe planifikimi i përgjithshëm financiar.
2. Sigurimi i ndërmarrjes me burime financiare (burimi i menaxhimit të fondeve).
3. Alokimi i burimeve financiare (politika e investimeve dhe menaxhimi i aseteve).
Menaxhimi i burimeve financiare është një nga nënsistemet kryesore të sistemit të përgjithshëm të menaxhimit të ndërmarrjeve. Brenda kornizës së tij, adresohen çështjet e mëposhtme:
Cila duhet të ishte madhësia dhe përbërja optimale e aseteve të ndërmarrjes për të arritur qëllimet dhe objektivat e përcaktuara për ndërmarrjen?
Ku të gjeni burimet e financimit dhe cila duhet të jetë përbërja e tyre optimale?
Si të organizojmë menaxhimin aktual dhe të ardhshëm të aktiviteteve financiare, duke siguruar aftësinë paguese dhe stabilitetin financiar të ndërmarrjes?
Funksionimi i çdo sistemi të menaxhimit financiar kryhet brenda kornizës së kornizës aktuale ligjore dhe rregullative. Këto përfshijnë: ligje, dekrete presidenciale, dekrete qeveritare, urdhra dhe urdhra të ministrive dhe departamenteve, licenca, dokumente statutore, norma, udhëzime, udhëzime, etj.
Mund të identifikohen një grup problemesh kryesore në fushën e menaxhimit financiar. Shumica e këtyre problemeve janë tipike për ndërmarrjet ruse. Këto probleme përfshijnë kryesisht:
Deficiti i parave të gatshme, planifikimi dhe menaxhimi i flukseve financiare;
Zhvillimi i strategjisë financiare dhe ekonomike të ndërmarrjes;
Formimi i një plani gjithëpërfshirës të zhvillimit të biznesit;
Hartimi i një plani financiar gjithëpërfshirës, \u200b\u200bmonitorimi i zbatimit të tij;
Menaxhimi efektiv i kapitalit punues të kompanisë;
Zgjidhja e problemeve të menaxhimit financiar në një kompleks, d.m.th. formimi i një sistemi të menaxhimit financiar, brenda kornizës së të cilit zgjidhen detyrat e analizimit dhe menaxhimit të asortimentit, zhvillimin e politikës së çmimeve, analizimin dhe planifikimin e zinxhirëve efektivë të këmbimit, etj.
Humbjet më të mëdha në periudhën afatgjatë, ndërmarrjet pësojnë për shkak të mungesës së një strategjie të qartë financiare dhe ekonomike (qëllimet, kriteret dhe mënyrat për të arritur qëllimet) dhe mekanizmin për zbatimin e saj, të kryer me pjesëmarrjen e planifikimit të biznesit, planifikimit financiar dhe sistemet e kontrollit dhe kontabilitetin e menaxhimit.
Për të shmangur këto humbje financiare dhe llogaritjet e gabuara strategjike, një ndërmarrje ka nevojë për një strategji të zhvilluar mirë për riorganizimin dhe zhvillimin, është e nevojshme të mësojmë se si të zhvillojmë dhe të marrim vendime strategjike, duke përdorur teknologji (metoda) të provuara për përgatitjen e tyre. Kërkohet një plan biznesi i hartuar mirë për të zbatuar një strategji.
Funksionet e menaxhimit të aktiviteteve të ndërmarrjes kryhen nga nënndarjet e aparatit të menaxhimit dhe punonjësve individualë, të cilët në të njëjtën kohë hyjnë në marrëdhënie ekonomike, organizative, sociale, psikologjike dhe marrëdhënie të tjera me njëri-tjetrin. Marrëdhëniet organizative që zhvillohen ndërmjet departamenteve dhe punonjësve të aparatit të menaxhimit të ndërmarrjes përcaktojnë strukturën e saj organizative.
sigurimi i burimeve financiare për aktivitetet ekonomike të organizatës dhe përdorimi efektiv i tyre për të arritur qëllimet e përcaktuara;
organizimi i marrëdhënieve me sistemin financiar dhe të kreditit dhe subjektet e tjera të biznesit;
ruajtja dhe përdorimi racional i kryesore dhe qarkulluese
kapital;
Sigurimi i pagesave në kohë për detyrimet e organizatës ndaj buxhetit, bankave, furnitorëve dhe punonjësve.
Planifikimi financiar në ndërmarrje kryhet nga drejtori i përgjithshëm dhe departamenti i kontabilitetit. Meqenëse planifikimi financiar është faza përfundimtare e planifikimit të prodhimit, kur hartoni një plan financiar, duhet të zgjidhni problemet kryesore si:
identifikimin e rezervave për rritjen e të ardhurave të ndërmarrjes dhe mënyrat e mobilizimit të tyre;
përdorimi efektiv i burimeve financiare, përcaktimi i fushave më racionale të investimeve të ndërmarrjeve, duke siguruar fitimin më të madh në periudhën e planifikimit;
lidhja e treguesve të planit të prodhimit të ndërmarrjes me burimet financiare;
vërtetimin e marrëdhënieve financiare optimale me buxhetin dhe bankat, si dhe kreditorët e tjerë.