Responsabilidad limitada responsable de. Cuando el fundador es responsable de la propiedad

El uso de medidas de coerción estatal es responsabilidad legal. Se aplica al infractor. Por la comisión de un acto ilícito, una persona es responsable ante la ley.

Algoritmos de atracción

Establece que no es responsable de las obligaciones de la empresa. LLC, a su vez, no es responsable de sus deudas. Por lo tanto, resulta que el fundador de la LLC es responsable solo dentro del capital autorizado.

En cuanto a la JSC, sus participantes son responsables dentro de los montos aportados mediante pago de acciones... Esta disposición está prevista en el art. 2 p. 1 de la Ley Federal No. 208.

Si la organización es solvente, se calcula a tiempo para los impuestos al estado, los pagos, a las contrapartes, entonces su no puede ser atraído por deudas... Por lo tanto, la gente común, poco familiarizada con las leyes y los cambios que se han producido en ellas, se crea una falsa idea de que los fundadores y participantes de LLC, JSC no tienen una responsabilidad real.

Pero el algoritmo para responsabilizar, por ejemplo, a los participantes de una LLC es el siguiente: mientras la empresa está en funcionamiento, la responsabilidad limitada está en efecto. Si la empresa se encuentra en proceso de quiebra, los fundadores pueden ser llevados a un tipo de responsabilidad subsidiaria, así como adicional.

Pero en este caso, hay un matiz: los acreedores que quieran recuperar su dinero deben demostrar que las acciones miopes y en ocasiones ilegales de sus fundadores y participantes llevaron al colapso de la empresa.

Habla de la posibilidad de imponer un tipo de responsabilidad subsidiaria a estas personas.

Responsabilidad de una entidad legal y participantes de LLC

El número 127-FZ está destinado a proteger los derechos de los acreedores. Sus disposiciones están dirigidas a aplicar uno u otro método de protección en el marco de la quiebra, y la indemnización y la responsabilidad dependen del grado de culpabilidad del fundador.

Consecuencias legales del delito puede liquidarse de determinadas formas... Por ejemplo, como parte del reconocimiento de las transacciones que han hecho ilegales: en este caso, de acuerdo con el Código Civil de la Federación de Rusia, las disposiciones sobre la invalidez de los contratos celebrados se aplicarán a tales relaciones legales.

Además, existe la opción de involucrar a estas personas en diferentes tipos responsabilidad.

Gerente y fundador en uno

Esta persona es responsable dentro del alcance del capital autorizado de la empresa. Además, la responsabilidad subsidiaria, si iniciada por él o el acreedor, otra persona interesada, el procedimiento concursal.

La responsabilidad subsidiaria se considera un castigo adicional a las personas que pueden ser objeto de cobro junto con el deudor que no puede saldar las deudas. Pero los motivos para imponer este castigo están estrictamente regulados por el marco de la ley.

Condiciones dentro de la capital autorizada

Las condiciones bajo las cuales el fundador de la empresa es responsable de las deudas dentro del monto del capital autorizado están determinadas por el Código Civil de la Federación de Rusia y el No. 14-ФЗ. En caso de liquidación de una empresa o su quiebra, el fundador es responsable exclusivamente de la propiedad de la organización, sus activos.

Si la empresa sufre un colapso financiero, sus deudas con los acreedores y contrapartes superan el valor de la propiedad de la empresa, es posible que el fundador no cubra la diferencia. Esto se debe a que no responde con propiedad propia por las deudas de la LLC.

Por tanto, se diferencia de estatus legal el mismo empresario individual, que personalmente, con su propiedad, paga las deudas del empresario individual. Por eso, según las estadísticas existentes, los ciudadanos lo intentan con más frecuencia y los empresarios individuales se crean con menos frecuencia. Resulta que el accionista de la LLC en realidad no corre el riesgo de perder su propia propiedad.

Pago de la deuda

Hacer que el culpable sea responsable de los atrasos de dinero ante la tesorería del estado no puede liberarlo del pago de cantidades posteriores. La responsabilidad por los atrasos dentro de la entidad legal es asumida por sus funcionarios ( gerente general, jefe de contabilidad), además, el sujeto de responsabilidad (excepto penal) puede ser la propia persona jurídica.

Por evasión fiscal

La responsabilidad está establecida por el Código Tributario de la Federación de Rusia, además, en relación con una sociedad que evade el pago de tasas obligatorias, se aplican las disposiciones estipuladas por la ley penal. Formas de responsabilidad:

• administrativo;
• impuesto.

Préstamos

Los créditos a las personas jurídicas son emitidos por los bancos. Si por parte del prestatario hay violaciones del contrato de préstamo o de sus disposiciones individuales, el banco tiene derecho a presentar reclamaciones ante la organización con el fin de eliminar las violaciones.

Dado que la relación crediticia implica procedimiento extrajudicial obligatorio para considerar un asunto en disputa, los bancos envían un reclamo primero. Debe asegurarse de que la otra parte lo revise.

Si el reclamo no se responde dentro de un tiempo razonable, el banco puede acudir a los tribunales. La reclamación se elabora de acuerdo con la forma establecida en el artículo 131 del Código de Procedimiento Civil de la Federación de Rusia, con el requisito de pagar la deuda, con% y una penalización en virtud del contrato vigente. En caso de decisión positiva del juez, la persona jurídica está obligada a pagar la deuda, con todo el% para cubrir la sanción, es decir, para cumplir íntegramente con los requisitos de la entidad de crédito.

Si la entidad legal no puede cumplir con sus obligaciones financieras con el banco, ya repetidamente, durante más de tres meses a partir de la fecha de pago del préstamo, entonces el banco tiene derecho a iniciar la quiebra de la empresa.

En quiebra

La quiebra es un procedimiento bastante largo que contiene ciertas características. En particular, una entidad jurídica puede ser declarada insolvente si:

• en total adeudaban a los acreedores una cantidad de 300,000 rublos (los impuestos y tasas del tesoro estatal también se incluyen en esta cantidad);
• la empresa ha violado las condiciones de pago: no ha pagado a los acreedores durante más de tres meses;
• los empleados de la empresa (organización) no han recibido salarios, indemnización por despido.

La propia LLC, así como otras personas interesadas en este proceso, pueden declararse en quiebra:

• el fiscal;
• acreedores;
• organismos autorizados del estado.

En el marco de la quiebra de la empresa, actúa el fiduciario concursal. Los objetivos de este procedimiento no son necesariamente la liquidación de la persona jurídica. En la mayoría de los casos, la tarea de la quiebra es diferente: mejorar financieramente la empresa y darle una nueva vida.

El comisionado de quiebras tiene derecho a presentar reclamaciones contra los fundadores de la LLC por responsabilidad subsidiaria. Esto ocurre solo si, según el análisis de las actividades de la persona jurídica, se reveló que el colapso financiero ocurrió por las acciones culpables de los fundadores.

Las nuevas condiciones para el inicio de la responsabilidad incluyen:

1. El deudor puede tener una persona controladora. Este ciudadano actúa en beneficio no solo de los acreedores, sino también de la propia organización para su recuperación financiera. Si se revelan violaciones en las acciones de la persona que controla, entonces él, junto con los fundadores de la empresa en quiebra, tiene la responsabilidad subsidiaria de la compensación por el daño causado a los acreedores. Debe ser causada a condición de que se cumplan las instrucciones de las personas que controlen al deudor, así como cuando se cumplan las obligaciones vigentes de la empresa en caso de insuficiencia de su propiedad, que constituye la masa concursal.
2. La ley establece los motivos por los cuales una persona controladora puede ser considerada responsable de la responsabilidad subsidiaria. En particular, el daño a los acreedores, la presencia de un vínculo causal entre el daño y las consecuencias.

La responsabilidad subsidiaria no se origina por llevar a la entidad legal a la quiebra en su forma más pura, sino más bien, por causar daño a los acreedores. Y causar daño a los derechos de propiedad de los acreedores está asociado con una lista bastante grande de acciones ilegales de personas que controlan entidades legales.

De acuerdo con la nueva normativa, podemos decir de manera inequívoca que la actuación ilícita del controlador es una acción encaminada a agravar la situación patrimonial de una persona jurídica, que no puede saldar sus deudas, teniendo obligaciones con los acreedores.

Puede obtener más información sobre la responsabilidad de los fundadores de la LLC en este video.

El problema de responsabilizar penalmente a las personas jurídicas es uno de los más difíciles de resolver en la Federación de Rusia. El hecho es que, a diferencia de países extranjeros, en Rusia, la persona jurídica no está sujeta a responsabilidad penal. Según el Código Penal de la Federación de Rusia, responsabilidad penal son llevados solo por ciudadanos cuerdos. ¿Qué hacer con atraer personas jurídicas a este tipo de responsabilidad?

Procedimiento de atracción

Hasta que el legislador considere necesario cambiar el Código Penal de la Federación de Rusia mediante la introducción de enmiendas al mismo con respecto a llevar una LLC o JSC a la responsabilidad penal, está sujeto a Código de Infracciones Administrativas... Es en esta ley donde podemos ver todas las penas que se prevén actualmente para las personas jurídicas:

Muchos abogados dicen que en actividades practicas Es aconsejable que las personas jurídicas introduzcan este tipo de castigo como advertencia. Pero en la actualidad, el castigo más común es multa... Puede ser de diferente tamaño: todo depende de la infracción.

Una multa es un castigo a la propiedad. Sin embargo, las disposiciones del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia no cubren otras situaciones que puedan considerarse castigos para las personas jurídicas. Estas son circunstancias como:

• suspensión del trabajo de la empresa;
• cambio del régimen de cuotas empresariales.

Se cree que estas disposiciones van más allá de la regulación administrativa de la empresa. En consecuencia, no se pueden imponer a la persona jurídica.

Cuando se impone una multa a una persona jurídica, ésta está obligada a pagarla dentro de un plazo estrictamente especificado por la ley. Esto se puede hacer a través de Sberbank, así como otros servicios de pago. La entidad legal debe tener prueba de que pagó la multa. Este es un recibo.

Una de las sanciones es la liquidación obligatoria de las personas jurídicas. La medida está establecida por el Código Civil de la Federación de Rusia, en particular, en el artículo 61, párrafo 2. Esto sucede si la persona jurídica se dedica a trabajar sin permiso, para lo cual es necesario obtener una licencia.

Además, existen varios motivos por los que es posible liquidar por la fuerza a personas jurídicas.

Todo sobre la responsabilidad del director general de una LLC está en este video.

Vasily Ivanov, un especialista técnico joven, talentoso y emprendedor, decidió abrir su propio negocio, ya que se le ocurrió un megaproducto. Al inicio del negocio, renunció a su trabajo, registró una LLC con 10 mil de capital autorizado, invirtió un poco de su propio dinero, tomó un pequeño préstamo, contrató a 5 técnicos especialistas. El trabajo continuó, pero después de seis meses resultó que el producto no tenía futuro, el dinero se agotó, el préstamo no se reembolsó, los atrasos salariales a los empleados durante 2 meses por un monto de 400 mil rublos netos y al presupuesto en la cantidad de 204 mil rublos (aproximadamente + 51% de la cantidad adeuda a los empleados, porque hay 13% de impuesto sobre la renta personal, 31% PFR + MHIF y pequeñas cosas). En general, las cosas van mal, es hora de cerrar y volver al trabajo "para tío".

Pregunta: ¿qué debe hacer Vasily con las deudas y la LLC?

¿Es posible que quebrante la LLC con la pérdida de solo 10 mil del capital autorizado, y que no tenga nada a cambio? ¿El fundador de la LLC realmente asegura todos sus riesgos por el monto del capital autorizado?

Vamos a averiguarlo. La Sociedad de Responsabilidad Limitada es la forma organizativa y jurídica más popular en Rusia. Al elegir entre un empresario individual y una LLC, los empresarios novatos consideran la limitación de la responsabilidad de la empresa al tamaño del capital autorizado como el principal argumento a favor de una LLC. El Código Civil confirma que los fundadores no son responsables de las deudas de una persona jurídica. El empresario individual es responsable con todos sus bienes.

¿Es realmente? Consideremos este tema con los conceptos de “responsabilidad subsidiaria”, “propietario beneficiario”, “persona que controla al deudor”. ¿No está seguro de qué tienen que ver estas definiciones con la responsabilidad limitada de una LLC? El más directo.

Déjame contarte brevemente:

• responsabilidad subsidiaria- esta es una responsabilidad adicional e ilimitada de los gerentes y fundadores de la LLC por las obligaciones de su organización;
• propietario beneficiario (también conocido como el beneficiario final)- una persona que es el propietario real de la empresa, incluso si no es miembro de los fundadores;
• persona controladora del deudor- una persona que ha tenido o ha tenido en los últimos dos años antes de declarar en quiebra a una LLC la oportunidad de influir en sus actividades.

Y ahora para más detalles.

Mientras la LLC goce de buena salud, trabaje y sea responsable de sus obligaciones, nadie tiene derecho a invadir la propiedad personal de los fundadores. Pero si el negocio no se fue, o la empresa no se creó inicialmente con las intenciones más puras, entonces, en presencia de deudas pendientes con los acreedores, la empresa está obligada a declararse en quiebra.

Y aquí, ante la falta de capital de una LLC para cubrir sus deudas, puede entrar en vigencia el artículo 3 de la Ley del 08.02.1998 No. 14-FZ: “En caso de insolvencia (quiebra) de la empresa por culpa de sus participantes ... se ha impuesto la responsabilidad subsidiaria de sus obligaciones ".

Sí, por supuesto, los acreedores deben demostrar que fueron las acciones de los participantes u otras personas controladoras las que llevaron a la quiebra de la sociedad y la presencia de deudas pendientes. ¡Y lo demuestran! Aquellos que estén interesados ​​pueden buscar en Internet una descripción general de la práctica de los tribunales de arbitraje en casos de llevar a la responsabilidad subsidiaria a los fundadores (participantes) de una LLC. Estos reclamos se han considerado activamente en los tribunales desde 2009, y los fundadores realmente pagan con su propiedad las obligaciones de la empresa que crearon. Este es el tipo de responsabilidad "limitada" ilimitada.

“Disculpe”, dice, “¿por qué estamos hablando solo de la responsabilidad de los participantes de la LLC? Y si la empresa estaba dirigida por un director externo. Todas las preguntas para él ".

Bueno, en primer lugar, de acuerdo con las estadísticas de nuestro servicio para la preparación de documentos para el registro de LLC y empresarios individuales, solo en el 19% de los casos, un empleado externo que no es de los fundadores se convierte en director (6775 de 35462 conjuntos de documentos). Y en segundo lugar, solo para no traspasar toda la responsabilidad por la quiebra al gerente, a menudo un nominado, la Ley No. 127 "Sobre Insolvencia" introdujo el concepto de "una persona que controla al deudor".

Estas personas significan, entre otros, los participantes de la LLC, quienes dieron instrucciones al director para actuar de cierta manera. Y no solo los participantes activos, sino también los que formaban parte de la sociedad a más tardar hace dos años. El director, que también tiene su parte de responsabilidad, puede ser relevado de ella si demuestra que, al llevar la empresa a la quiebra, actuó siguiendo las instrucciones directas de los fundadores.

Además, en relación con las personas que controlan al deudor (léase: los participantes de la LLC), existe una presunción de culpabilidad. Esto significa que hasta que se demuestre lo contrario, se considera que la empresa se ha declarado en quiebra por sus acciones o inacción si:

• las transacciones que han causado daño a los acreedores se realizaron con la aprobación o a favor de la persona controladora;
• documentos obligatorios contabilidad falta o está distorsionado.

¿Es posible evitar la responsabilidad subsidiaria de los participantes si no se declara en quiebra, pero vende rápidamente todo lo que queda de la propiedad y liquida la LLC? Es posible, por supuesto, pero no recomiendo que, además de los enfrentamientos con los acreedores, no se incumpla la responsabilidad penal en virtud del artículo 195 del Código Penal de la Federación de Rusia.

Desafortunadamente, y afortunadamente para los acreedores, una LLC no se puede cerrar tan fácilmente. Este empresario individual puede darse de baja en solo cinco días y con deudas. Sus acreedores, por supuesto, tampoco se irán solos, pero es posible cerrar un empresario individual con deudas fuera del procedimiento concursal. Por cierto, en algunos casos incluso es beneficioso para un emprendedor declararse en quiebra, pero esa es otra historia.

En cuanto a la LLC, si durante el proceso de liquidación resulta que su propiedad no es suficiente para atender las reclamaciones de los acreedores, la comisión de liquidación está obligada a presentar una petición de quiebra. Por lo tanto, no debe creer en los anuncios dudosos para organizar una liquidación rápida de una LLC con deudas sin procedimiento concursal.

Para proteger los intereses de los acreedores durante el retiro de activos (esto es cuando toda la propiedad de la empresa se vende rápida y económicamente, a menudo a su propia gente), la ley de quiebras introdujo un capítulo sobre impugnación de las transacciones del deudor. Estas reglas permiten impugnar transacciones realizadas con el propósito de retirar activos y devolver la propiedad vendida o su valor real a la masa de la quiebra. Además, las transacciones realizadas no solo en vísperas de presentar una solicitud de quiebra, sino durante los tres años anteriores.

El estado también declara sobre la satisfacción de sus intereses a expensas de los participantes de la LLC. Artículo 49 del Código Fiscal de la Federación de Rusia: "Si los fondos de la organización liquidada ... no son suficientes para la ejecución en en su totalidad Obligaciones de pagar impuestos y tasas, intereses adeudados y multas. la deuda restante debe ser reembolsada por los fundadores (participantes) de la organización especificada».

Traigamos un par ejemplos ilustrativos llevar a la responsabilidad subsidiaria a los participantes de la LLC y las personas que controlan al deudor:

1. OOO TD Vega, que tiene su propio préstamo pendiente por un monto de 93 millones de rublos, por decisión reunión general de los participantes se convierte en garante de préstamos para Art Vision Group LLC. El volumen de obligaciones asumidas en virtud del acuerdo de garantía es de 122 millones de rublos, mientras que el valor contable de los activos de TD Vega es de solo 99 millones de rublos. No existía factibilidad económica para la firma del contrato de fianza, y como resultado de las acciones del titular y partícipes de TD Vega LLC, se llevó a la quiebra. El tribunal admitió la culpabilidad del director y dos miembros de la empresa y los llevó a responsabilidad subsidiaria: 42,6 millones de rublos cada uno. (Sentencia del Tribunal de Arbitraje de Moscú en el caso No. A40-82872 / 10-70-400 "B").
2. Los participantes de Duslyk LLC en el proceso de reorganización transfirieron todos los activos a otra empresa que crearon. Al mismo tiempo, la propia empresa tenía atrasos fiscales y la Inspección del Servicio Fiscal Federal solicitó el reconocimiento de Duslyk LLC como insolvente. Como parte de la responsabilidad subsidiaria, el tribunal ordenó a los participantes de la empresa que paguen impuestos atrasados ​​por un monto de 675 mil rublos. (Decisión del Tribunal de Arbitraje de la República de Bashkortostán en el caso No. А07-7955 / 2009).

En general, los negocios deben realizarse con precaución. Y si algo salió mal, y esto sucede con más frecuencia que si algo salió con fuerza, entonces 10 mil rublos del capital autorizado no pueden deshacerse. Gracias por la atención.

Y sí, casi lo olvido, Vasily del ejemplo anterior realmente necesita esforzarse y devolver al menos el dinero a los empleados. O prepárate para cualquier cosa.

Para aquellos que estén interesados ​​en este tema y para quienes resultó ser de actualidad, les recomendamos que lean el artículo:

Cuando se hace necesario elegir la forma organizativa y legal para su negocio, muchos se detienen en una sociedad de responsabilidad limitada. Esto se debe al hecho de que una entidad legal tiene responsabilidad limitada por las actividades de su empresa.

Situación en Rusia

Rusia es muy diferente de la mayoría de los países en esto. mundo moderno... Después de todo, solo en Rusia se crea una organización principalmente para evitar posibles riesgos financieros, y no para asociarse. Aproximadamente el 70% de las organizaciones comerciales nacionales son creadas por un solo fundador y, a menudo, es él quien dirige su negocio. ¿Qué significa la responsabilidad de los fundadores de una LLC? Vamos a resolverlo en este artículo.

La mayoría de las organizaciones operan sin ingresos ni siquiera para pagar. salarios a su director. Sus ingresos no superan los ingresos de un autónomo que presta servicios en su tiempo libre. Sin embargo, en términos de frecuencia de registro, las personas jurídicas están a la par de los empresarios individuales.

Responsabilidad de una entidad legal

Para empezar, vale la pena averiguar cuál es la fuente de información de que realizar actividades de emprendedor utilizando el formulario LLC es financieramente más seguro. Del artículo 56 del Código Civil de la Federación de Rusia se desprende que el fundador no debe ser considerado responsable de las obligaciones de su empresa, y la propia empresa no está obligada a ser responsable de las deudas del propio fundador. Es por eso que, cuando surge una pregunta sobre la responsabilidad de los fundadores de una LLC, muchos afirman con confianza que el fundador solo debe ser considerado responsable en una cantidad proporcional a su participación en el capital autorizado de la empresa.

De hecho, todo se parece a esto. En el caso de que la empresa sea solvente, pueda pagar los impuestos a tiempo, así como pagar sus obligaciones con los empleados y socios, la ley no prevé la posibilidad de atraer al fundador para que pague las propias facturas de la empresa. Es decir, una empresa registrada es una persona completamente independiente en circulación civil y, en consecuencia, es ella misma responsable de sus obligaciones. Es por esto que puede formarse la impresión errónea de que el propietario de la empresa no tiene absolutamente ninguna responsabilidad ante sus acreedores o el presupuesto estatal. Pero existe una cierta responsabilidad del director y fundador de la LLC por las deudas. Vamos a averiguarlo más.

Cláusula en la ley

Aquí punto importante Hay una cláusula en la ley que establece que la responsabilidad de la empresa está limitada solo hasta el momento en que exista la entidad legal. Pero en el caso de que una empresa se declare en quiebra, sus participantes pueden ser considerados responsables, por ejemplo, subsidiarios o adicionales. ¿Qué da la responsabilidad subsidiaria del fundador por las deudas de la LLC? Más sobre esto a continuación.

Sin embargo, para empezar, será necesario demostrar que los propios fundadores, así como sus acciones, son culpables de la quiebra de la organización. Pero todos entendemos que los acreedores de una organización en quiebra que quieran recuperar su propio dinero intentarán hacer todo lo posible para demostrarlo.

Por lo tanto, la posibilidad de imponer responsabilidad a los fundadores de una LLC de tipo subsidiaria es posible en caso de que los propios participantes sean culpables de la quiebra y la propiedad de la empresa no sea suficiente para reembolsar las deudas. Esta oportunidad arreglado en el tercer artículo ley Federal No. 14 del 8 de febrero de 1998.

Responsabilidad subsidiaria

Desde 2017, la responsabilidad de los fundadores de la subsidiaria tipo LLC no se limita a la participación del participante en el capital autorizado, sino que es equivalente al monto total de la deuda con las instituciones de crédito. Resulta que si una organización declarada en quiebra debe tres millones de rublos, entonces es esta cantidad la que se le cobrará al fundador de la empresa, a pesar de que este fundador contribuyó solo con diez mil rublos al capital autorizado.

De hecho, el concepto de limitar la responsabilidad de los fundadores de una LLC en una cantidad proporcional a la participación en el capital autorizado se aplica solo a la propia empresa. Y directamente el fundador puede ser sometido a una responsabilidad ilimitada del tipo de subsidiaria. Esta característica financieramente lo equipara a un empresario individual.

Gerente y fundador en uno

La responsabilidad del director y fundador de una LLC subsidiaria por las obligaciones que surgen de una entidad legal tiene varias características propias.

En el caso de que el director general de la organización sea un empleado, entonces una cierta parte se le impone un riesgo financiero. Es decir, el jefe de la empresa es responsable ante la LLC por aquellas pérdidas que resultaron en las acciones o inacción del jefe. Esta disposición está fijada en el artículo 44 de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

Señales de inacción del director contratado

Tal responsabilidad del director contratado de una empresa surge si se establecen signos de su inacción o acción culpable, tales como:

• La celebración de la transacción en su propio interés, sin tener en cuenta su inferioridad para la propia empresa.
• No obtener el consentimiento de los fundadores para completar la transacción, si se requiere dicho consentimiento. Y también retenciones sobre los detalles significativos de la transacción.
• No tomar medidas para obtener información importante, que es importante para la transacción. Un ejemplo puede ser la falta de aclaración de información sobre la disponibilidad de una licencia de un contratista, en caso de que su actividad requiera una licencia adecuada.
• Conclusión de una transacción sin tener en cuenta información conocida y significativa.
• Acciones relacionadas con la pérdida, robo o falsificación de documentos de la organización.

Redactar un reclamo

En tales situaciones, cada uno de los fundadores tiene pleno derecho a formular una reclamación contra el director exigiendo una indemnización por los daños recibidos. Sin embargo, el director quedará exento de responsabilidad si puede probar que sus acciones estuvieron de acuerdo con o estuvieron limitadas por los requisitos y órdenes del propietario. Es decir, los propios fundadores de la LLC son los responsables.

Pero, ¿qué pasa con una situación en la que el propio fundador está directamente involucrado en la gestión de la organización? De hecho, en tal situación, no será posible referirse a las acciones incompetentes del empleado contratado. Si se forman deudas no garantizadas en dicha organización, entonces el fundador, representado por el director, estará obligado a tomar posibles medidas para saldar estas deudas. Incluso si él es el único fundador y, al parecer, los intereses de nadie se ven afectados.

Entonces la responsabilidad del director y fundador de la LLC se realizará en una sola persona.

Deudas tributarias

El Servicio Federal de Impuestos de Rusia es famoso por el hecho de que el pago de impuestos en el país es nivel alto... En este artículo será superfluo discutir la legalidad de los métodos utilizados por los representantes de las autoridades tributarias, pero debemos admitir que las bromas con esta estructura no terminan bien. Si en el caso de un acreedor privado parece posible tomar medidas y llegar a un acuerdo sobre la reestructuración de la deuda o la cancelación parcial, entonces con una deuda de aproximadamente 300 mil rublos al presupuesto, la situación da un giro crítico.

La responsabilidad del fundador de las actividades de la LLC al servicio fiscal también está consagrada en la ley. Así, en el artículo 49 del Código Tributario se establece que en el caso de que durante la liquidación de una empresa sus fondos no sean suficientes para liquidar en su totalidad los atrasos tributarios, el remanente de esta deuda se destina a los fundadores de esta organización.

Cuando el tamaño de la deuda tributaria alcanza los 300 mil rublos, además, el período de reembolso ya es de más de tres meses, entonces la empresa cae en una zona de riesgo. Es urgente tomar medidas para saldar la deuda surgida o declarar en quiebra a la organización. De lo contrario, la organización se declarará en quiebra a solicitud de las autoridades fiscales, y esto ya amenaza con transferir la responsabilidad al director y fundador de la LLC por las deudas.

Al mismo tiempo, es poco probable que todos los intentos de retirar activos de la organización deudora para evitar el pago de impuestos atrasados ​​conduzcan a algo bueno. Por ejemplo, un tribunal de arbitraje de la República de Bashkortostán llevó a los fundadores de la organización a la responsabilidad subsidiaria en una situación similar.

La empresa, que tenía una deuda fiscal por valor de 675 mil rublos, realizó la transferencia de sus propios activos a una nueva empresa, que fue registrada por los mismos participantes. Creían que la responsabilidad de la empresa terminaría si se declaraba en quiebra y no tenía los fondos para pagar esta deuda. Pero los representantes de la inspección fiscal pudieron probar la culpabilidad de los fundadores de la empresa por los atrasos. Y esta deuda fue cobrada a los fundadores en la corte de sus fondos personales. Esto es lo que significa la responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC.

Sin duda, un empresario individual es más rápido y más fácil de procesar por deudas que los fundadores de una organización, ya que declarar la quiebra de una LLC es un procedimiento bastante largo. Pero después de las enmiendas a la legislación en 2015 inspectores de impuestos recibió un instrumento alternativo para cobrar los pagos; ahora pueden recuperarse en el marco de los procedimientos judiciales abiertos en virtud del artículo 199 del Código Penal de la Federación de Rusia.

Procedimiento de enjuiciamiento

Averigüemos en qué punto surge la responsabilidad de los fundadores de la LLC a partir de 2017 por sus actividades. Como ya se mencionó, dicha responsabilidad solo puede surgir en el proceso de declarar en quiebra a una entidad legal. En el caso de que se liquide una organización, que previamente ha pagado sus deudas con todos los acreedores existentes, entonces, por supuesto, no se pueden hacer reclamaciones contra el fundador.

Los intereses del presupuesto y otros acreedores están protegidos por la ley concursal No. 127. Es él quien regula en detalle la conducción del procedimiento concursal, y también tiene disposiciones que establecen el procedimiento para traer a los fundadores de la organización y otras personas bajo cuyo control, el deudor rinde cuentas.

Entre estos últimos se incluyen aquellas personas que no son realmente los fundadores de la empresa, pero que están dotadas de la capacidad de controlar al jefe y a los fundadores en el ámbito de determinadas acciones de la empresa.

La obligación de presentar una declaración de que la organización debe ser reconocida como deudor recae en el jefe de la entidad legal. Sin embargo, si no aprovecha esta oportunidad, los propios empleados, las contrapartes de la empresa y las propias autoridades fiscales pueden iniciar el procedimiento para declarar la organización en quiebra. En este caso, la parte que presente el reclamo deberá determinar el gerente de arbitraje, lo que, a su vez, a la hora de atraer al fundador a las obligaciones derivadas de la LLC, es de especial importancia.

Entre otras cosas, una persona que presenta una reclamación por declarar en quiebra a un deudor tiene derecho a impugnar las transacciones que la organización realizó durante el año anterior a la aceptación de la reclamación.

Directores, fundadores de empresas, beneficiarios pueden estar involucrados en litigios, durante los cuales se prueba la insolvencia de una persona jurídica. Si en el curso del proceso se demuestra por el tribunal que todas estas personas están asociadas con la insolvencia surgida, entonces las cantidades exigidas por el demandante serán recuperadas de los bienes muebles de todas estas personas.

conclusiones

De todo lo anterior, se pueden extraer las siguientes conclusiones:

• De acuerdo con la ley, la responsabilidad del fundador no se limita al tamaño de su participación en el capital autorizado de la LLC. No está limitado y puede, mediante una decisión judicial, reembolsarse a expensas de los fondos personales y la propiedad.
• Si el gerente es una persona contratada, entonces no será superfluo proporcionar un método de presentación de informes que le permita conocer los matices de hacer negocios y reflejará la imagen completa de los asuntos de la empresa.

• Toda la documentación y los informes contables deben estar estrictamente controlados. La pérdida o incorrección de la documentación contribuye a formar un grupo de riesgo.
• ¿Qué más significa la responsabilidad de los fundadores por las deudas de LLC en 2017? Los acreedores de una entidad legal tienen el derecho legislativo de exigir el reembolso de las deudas directamente por el propio propietario, pero solo si la organización no puede responder por sus obligaciones por sí misma y está en proceso de declararse en quiebra.
• Un intento de retirar activos puede dar lugar a un proceso penal.
• El procedimiento concursal debe iniciarse de forma independiente, la mejor opción involucrará a especialistas de este perfil.

Examinamos la responsabilidad del fundador de la LLC.

¿Es responsable el director de deudas de una empresa liquidada después de la quiebra?

Hoy nuestra conversación se centrará en las sociedades de responsabilidad limitada. En 2017, el 28 de junio, los acreedores pudieron recuperar sus deudas con el director y miembros de la empresa excluidos del Registro Unificado de Personas Jurídicas del Estado.

Todos los representantes comerciales probablemente sepan que los fundadores son forma organizativa no tiene ninguna obligación con los acreedores de la empresa por las deudas de la propia empresa. Además, en el momento de la presentación de los requisitos, ya no se encuentra en todos los registros estatales posibles.

En este articulo:

¿De qué se trata o es el director responsable de las deudas de la LLC?

Las reglas legislativas han cambiado. Y ahora incluso el ex director de una sociedad de responsabilidad limitada puede ser llevado a la responsabilidad subsidiaria por las deudas de una empresa que ha sido liquidada (cláusula 3.1 del artículo 3 de la Ley Federal “Sobre LLC”). Además, inesperadamente para mí.

El 28 de julio de 2017 entraron en vigor oficialmente las reformas a la ley "Sobre Sociedades de Responsabilidad Limitada", conocidas por todos los empresarios. En el texto de nuestro material, además nos referiremos a él como 14-FZ.

No es ningún secreto que la forma más fácil para una empresa que ha acumulado deudas es terminar legalmente sus actividades muy rápidamente. Anteriormente, los acreedores se habrían quedado sin nada.

Sin embargo, gracias a las innovaciones legislativas, hubo una oportunidad teórica para recuperar sus deudas. Solo es importante determinar correctamente la dirección del trabajo.

Gracias al trabajo de los legisladores, fue posible cobrar las deudas de anterior director o fundadores. Solo es importante fundamentar el monto adeudado y probar la ilegalidad de las acciones por parte de la administración de la empresa.

Quién debería ser responsable

Las nuevas enmiendas a la Ley 14-FZ identifican a los siguientes oponentes potenciales en la disputa:

1. Director (actual y anterior).
2. Miembros del órgano ejecutivo (colegiado). Esta puede ser la junta directiva, la junta directiva u otra estructura prevista por los estatutos de una LLC específica.
3. Responsable de realizar todo el procedimiento de liquidación.
4. Los fundadores de la empresa (ahora existe la responsabilidad del fundador por las deudas de una entidad legal).

Además, en teoría, las personas que contribuyeron a la toma de decisiones que llevaron al surgimiento de la deuda pueden ser llevadas a la responsabilidad financiera de las deudas de la empresa.

Teóricamente, estos pueden incluir tanto a las personas que firmaron un acuerdo con el acreedor por poder como a las que controlan al deudor.

Otra cosa es que es difícil establecer el sujeto real, cuyas acciones llevaron al surgimiento de la deuda.

Después de todo, no todas las sociedades de responsabilidad limitada brindan a las contrapartes la oportunidad de familiarizarse en detalle con sus estatutos y otros documentos internos.

Por supuesto, hay un extracto del Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas. Sin embargo, la cantidad de información que contiene puede ser limitada.

¿Cuándo puedes ir a la corte?

De hecho, el prestamista tendrá que tomar medidas serias trabajo de preparatoria.

Estas personas son responsables de las obligaciones de la LLC solo en el caso de que la aparición de la deuda sea el resultado de sus acciones injustas e irrazonables.

Y entonces surge otro problema: ¿cómo probar una relación causal entre las acciones del imputado y la deuda surgida?

Los documentos por sí solos no son suficientes aquí. Es necesario estudiar información sobre las actividades de la empresa, obtener información de otras contrapartes, si se conocen.

Si recurre a un abogado, puede obtener legalmente información sobre transacciones dudosas realizadas por la empresa (retiro de activos, nombramiento de un testaferro como director).

Un abogado simplemente sabe de qué lado abordar estos temas.

¿Qué son los actos irrazonables e injustos?

De hecho, estos conceptos son vagos y tienen un valor estimado. Sin embargo, puede haber algunos signos de fraude.

En primer lugar, se trata de la venta de bienes o la prestación de servicios a precios significativamente inferiores a los del mercado. Además, se trata de la comisión de transacciones con firmas de dudosa reputación ("fly-by-night", "empresas ficticias", etc.).

A su vez, las acciones irrazonables deben entenderse como la actitud negligente de la dirección de la empresa hacia sus responsabilidades inmediatas.

En particular, el director podría tomar decisiones sin considerar información que sea significativa en la celebración de contratos o mantener actualizada actividad económica Organizaciones.

Además, al conocer la presencia de deudas, el gerente atrajo préstamos con fines irrazonables para la empresa.

La irracionalidad también se puede evidenciar por la falta de iniciativa para iniciar el procedimiento de insolvencia (si la empresa ya ha tenido deudas). Una desinversión de activos antes de la liquidación también puede constituir la base para fundamentar un reclamo legal.

En cualquier caso, la intención de impago de la deuda deberá ser probada ante el acreedor, que no obstante decide recibir sus fondos de los denominados deudores subsidiarios.

Es útil estudiar la variedad de la práctica judicial antes de presentar una demanda, y no solo en los tribunales regionales, sino también en los tribunales de arbitraje.

Después de todo, el acusado en el caso puede ser el fundador, otra empresa o un empresario individual que formaba parte de los participantes de la extinta LLC.

¿En qué casos se puede imponer responsabilidad subsidiaria al director / miembros de una LLC?

De la redacción de la cláusula 3.1 del art. 3 de la Ley "Sobre LLC" se deduce que la responsabilidad subsidiaria puede (¡y no debe!) Ser asignada al director / participantes de una LLC excluida del registro.

En consecuencia, para imponer esta responsabilidad, no basta simplemente con excluir a una LLC del Registro Unificado Estatal de Personas Jurídicas con deudas, debe haber motivos adicionales establecidos por el tribunal, a saber: mala fe o irracionalidad de las personas controladoras, debido a que la LLC no cumplió con sus obligaciones con el acreedor.

Por lo tanto, la responsabilidad subsidiaria por las deudas de la empresa puede asignarse a las personas controladoras, sujeto al cumplimiento simultáneo de dos condiciones:

1. Exclusión de una LLC inactiva del registro de entidades legales, si hay una deuda pendiente con el acreedor. Es elemental probar esta circunstancia.
2. La presencia de una relación causal entre el incumplimiento de la obligación (con el acreedor) y el comportamiento injusto o irrazonable de los controladores. Este aspecto debe tratarse con más detalle.

¿Cómo se establece en la práctica la deshonestidad y la irracionalidad?

Los tribunales consideran un comportamiento irrazonable (deshonesto):

• no tomar medidas para pagar las deudas con el acreedor "durante la vida" LLC (А71-20472 / 2017, А53-29729 / 17);
• la terminación real de las actividades de la empresa después de la terminación de los poderes de las personas controladoras (А53-29729 / 17);
• no tomar acción para terminar o cancelar el procedimiento para excluir LLC del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales. (А71-20472 / 2017);
• el hecho de que el jefe de una entidad legal no presente una solicitud de quiebra de una empresa a un tribunal de arbitraje, si hay signos de quiebra (determinación de apelación del CI en casos civiles del Tribunal de la ciudad de Moscú con fecha del 30 de enero de 2018 en el caso No. 33-3879).

Finalmente, hay actos judiciales en los que, al llevar a la responsabilidad subsidiaria, no se analiza en absoluto la deshonestidad y la irracionalidad de las personas controladoras, y la conclusión sobre la acusación se deriva simplemente de la declaración de que la LLC no ha cumplido con sus obligaciones ( А60-47830 / 2017).

No creo que este sea el enfoque correcto. Lo más probable es que se base en el hecho de que el acusado se comportó pasivamente y el tribunal aplicó h3., 3.1 del art. 70 APC RF.

Y aquí ejemplo interesante Prácticas “negativas”, decisiones a favor del controlador.

El tribunal acusó al Demandante de la obligación de probar la existencia de pérdidas, la ilegalidad del comportamiento del demandado y la relación causal entre las pérdidas y el comportamiento del Demandado (А45-2887 / 2018). Por decisión judicial se rechazó el reclamo del acreedor y el recurso de apelación "dominó" dicha decisión.

Cabe señalar que el tribunal puede eximir de responsabilidad al participante debido a que el tamaño de su participación en el capital autorizado no permite tomar decisiones clave sobre las actividades de la empresa, es decir, el participante no es, de hecho, un persona controladora (se demuestra un enfoque similar en el caso А53-29729 / 17) ...

A quien demandar

Dependiendo de la situación, puede haber varios encuestados a la vez.

Naturalmente, el líder pasa a primer plano. Después de todo, él pone firmas en todos los documentos y asume la responsabilidad personal como director de las deudas de la LLC.

Al mismo tiempo, la demanda puede presentarse simultáneamente contra la persona que realmente controla las actividades de la organización, que participó en la operación controvertida. Así ocurre con el director, que estuvo a cargo de la empresa durante mucho tiempo o en el momento de su cierre.

Lo anterior también se aplica al liquidador (jefe de la comisión de liquidación), a quien se transfirieron todos los derechos para administrar la empresa en la etapa de terminación de actividades.

¿Es posible procesar al fundador por las deudas de una entidad legal?

La situación con los participantes de la LLC es más complicada. Después de todo, es muy difícil probar su participación en la adopción de una decisión indeseable para el acreedor. En este estado de cosas, la responsabilidad del fundador por las deudas de la persona jurídica se reduce a cero.

Además, es posible que el demandante no conozca la composición real de los participantes de la LLC que ha cesado sus actividades. Además, el demandante y el tribunal tendrán dificultades para determinar el grado de implicación en la deuda de cada uno de los participantes.

Y también debe recordarse que una LLC puede ser creada por una persona que también es su director. Por tanto, en este caso, la cuestión de determinar al demandado desaparece por sí sola.

Lo mas opción ideal Identificará múltiples respondedores. En cualquier caso, esto no afectará el monto de las costas legales del acreedor.

Preparación de la base de pruebas

Naturalmente, no todos los documentos estarán disponibles para el demandante. Por lo tanto, se debe hacer una petición al tribunal para la recuperación de parte de los materiales del archivo y el Servicio de Impuestos Federales, según el cual se registró la LLC cerrada.

Es recomendable involucrar no solo a un abogado en el análisis de los materiales del caso, sino también a un especialista que comprenda los documentos contables y financieros de la empresa.

Puede ser un contador o un auditor con experiencia. Quizás, es precisamente detrás de las cifras que la intención radica en el impago de la deuda.

Si el caso ya está en el tribunal, en algunos casos es útil insistir en un examen contable forense en relación con los documentos que se obtuvieron de la sociedad de responsabilidad limitada liquidada.

Sea como fuere, el prestamista de la antigua empresa no debe acudir a los tribunales con manos vacías.

¿A qué tribunal deberías acudir?

Al elegir un órgano de justicia, hay varias reglas, ya que un reclamo puede presentarse tanto ante un tribunal de distrito como ante un tribunal de jurisdicción de arbitraje.

Todo dependerá de la naturaleza de la disputa y de la composición de sus futuros participantes.

1. Si la relación fuera en la naturaleza actividad empresarial para ambas partes: un acuerdo de suministro, un contrato de construcción y similares, y el acreedor es una organización o un empresario individual, entonces debe presentar un reclamo ante un tribunal de arbitraje.
2. Si la relación legal tenía la naturaleza de satisfacer las necesidades personales de un ciudadano: la prestación de servicios personales y similares, y el acreedor es un individuo, entonces debe acudir a un tribunal de jurisdicción general. Preocupaciones y ex empleados excluido del registro LLC.

Los casos de recuperación de pérdidas del jefe de la organización (incluido el anterior) son considerados tanto por los tribunales de arbitraje como por los tribunales de jurisdicción general, de acuerdo con las reglas sobre la delimitación de competencias (cláusula 7 del Decreto de las Fuerzas Armadas de RF No. 21 de fecha 02.06.15).

Es decir, disputas económicas - arbitraje (Artículo 33 del Código de Procedimiento de Arbitraje de la Federación de Rusia), otras disputas - un tribunal de jurisdicción general (Parte 3 del Artículo 22 del Código de Procedimiento Civil de la Federación de Rusia). De hecho, la jurisdicción de la disputa se determina de la misma manera que se determinaría para el reclamo de un acreedor contra una LLC excluida del registro, las reglas son exactamente las mismas.

Tribunal de Distrito

Vale la pena contactar allí en caso de que el demandado en el cobro del monto sea individuos: fundadores o director de la antigua empresa.

Y aquí hay una salvedad. Es bastante obvio que el demandante puede no conocer las direcciones residenciales de los ciudadanos en cuestión. Por lo tanto, la salida más razonable sería presentar un reclamo ante el tribunal de distrito en la ubicación de la empresa liquidada.

Dicha declaración de reclamación puede ir acompañada de una petición para recuperar los datos de la dirección de los acusados ​​de la inspección fiscal. Después de recibirlos, el propio juez decidirá la cuestión de trasladar el caso a la jurisdicción (si surge la necesidad).

Corte de arbitraje

A menudo, no tiene sentido cobrar una deuda a un director formalmente (especialmente si era un supuesto "ficticio"). En este caso, las reclamaciones pueden dirigirse al fundador de la empresa liquidada (si es una persona jurídica o empresario individual).

Además, el arbitraje también debe aplicarse cuando la deuda haya surgido de relaciones corporativas. Por ejemplo, a un participante no se le pagó una deuda de dividendos o parte de las ganancias de las actividades de una empresa liquidada.

Si no estamos hablando de disputas corporativas, entonces antes de ir al arbitraje, el demandado debe presentar una reclamación. Por regla general ella es vista en término del mes a partir de la fecha en que se recibió.

Dependiendo del monto de las reclamaciones declaradas, el tribunal de arbitraje tiene derecho a considerar el caso tanto de acuerdo con el procedimiento habitual como utilizando el procedimiento simplificado. En este último caso, se emite un documento procesal separado.

Independientemente de si la apelación se lleva a cabo en un tribunal de distrito o de arbitraje, la demanda debe indicar todos los datos de registro de la entidad legal liquidada. Si se ha conservado una copia del extracto del Registro Unificado Estatal de Entidades Jurídicas, también debe adjuntarse.

Que pasa despues

Por lo tanto, es necesaria una decisión judicial en cualquier caso. Sin embargo, no será suficiente.

Cuando el acto judicial entre en vigor, entonces es necesario comenzar a obtener una orden de ejecución. Lo emite el juzgado de primera instancia. Esta regla se aplica tanto a los tribunales de distrito como a los de arbitraje.

A continuación, debe establecer una interacción con los alguaciles. El prestamista puede ayudar a encontrar la propiedad del deudor, proporcionar transporte, los medios técnicos necesarios, etc. La rapidez con la que se obtienen los fondos para saldar la deuda depende en gran medida de la fecundidad de la cooperación.

Resumamos: las perspectivas de responsabilidad conjunta del director y los fundadores por las obligaciones de la LLC

El 28 de junio de 2017 entraron en vigencia las reformas a la Ley 14 - FZ. Su esencia radica en el hecho de que el director o los fundadores pueden ser responsables de las deudas de una sociedad de responsabilidad limitada liquidada.

Sin embargo, hay un "pero" significativo. Para cobrar la deuda de estas entidades, vale la pena demostrar que una determinada cantidad de dinero no se devolvió debido a acciones maliciosas o irrazonables.

Por lo tanto, antes de decidir acudir a los tribunales para llevar al director y otras personas ante la justicia por las deudas impagas de la empresa, debe prepararse a fondo y recopilar pruebas de sus acciones maliciosas.

Responsabilidad subsidiaria del fundador y director de la LLC por deudas en 2018

¿Qué es la responsabilidad subsidiaria, quién será responsable de las deudas de 2018 y cómo?

La responsabilidad subsidiaria es responsabilidad del director y los fundadores ante los acreedores y el estado por las deudas de la empresa. Si una entidad legal no puede pagar sus obligaciones de manera independiente, entonces la deuda en su totalidad cae sobre los hombros de las personas que asumen la responsabilidad subsidiaria. Puede asignarse al director, fundador, ingeniero jefe o contador jefe y, de hecho, a cualquier ciudadano que haya tomado decisiones o haya sido responsable de las actividades del deudor.

Además, se ha introducido un nuevo término: persona controladora del deudor... Se trata de un individuo que en realidad supervisó las actividades de la empresa, dio instrucciones o determinó las acciones de los artistas intérpretes o ejecutantes. Según la expresión bien establecida en Rusia - "el propietario de la empresa". En este caso, no es necesario estar asociado legalmente con la empresa; si el hecho de la gestión está establecido y probado - traer a la responsabilidad subsidiaria inevitablemente.

Pasivo subsidiario de las personas que controlan al deudor participan ciudadanos que intentaron controlar las actividades de la LLC de diversas formas:

• Emitir instrucciones vinculantes directamente;
• Al persuadir o coaccionar a los funcionarios, realizaron acciones con "sus" manos;
• Influyó en el gerente y otros tomadores de decisiones.

Condiciones para la aparición de la responsabilidad subsidiaria.

Responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC según la ley surge solo en presencia de pérdidas de la empresa incorporada. Si hay suficientes activos para hacer frente a las reclamaciones de los acreedores, no se puede llevar a nadie a la responsabilidad subsidiaria.

De lo contrario, se deben cumplir las siguientes condiciones:

1. La persona involucrada debe tener derecho a dar instrucciones que sean vinculantes para la empresa o que influyan de otro modo en sus acciones.
2. Debería celebrarse procedimiento concursal(en adelante, el procedimiento) o se ha recibido una solicitud de insolvencia del deudor.
3. Debe probarse una relación de causalidad entre las acciones de la persona involucrada y la ruina de la empresa. Solo la ilicitud de las acciones conduce a la responsabilidad subsidiaria. Al mismo tiempo, no se aplica la presunción de inocencia del director o del deudor controlador de la persona: deben demostrar su inocencia si se recibe una solicitud de responsabilidad subsidiaria en su contra.

Sucesivamente, responsabilidad subsidiaria del director por deudas de LLC surge de la pérdida, distorsión u ocultación de los registros contables del deudor.

¿Quién puede iniciar el procedimiento?

• Deudor
• Prestamistas

Quiebra iniciada por el deudor

En varios casos, es ventajoso que el deudor se dirija al Tribunal de Arbitraje con una declaración de quiebra. La ventaja es que en este caso puede participar en el procedimiento: elegir un administrador concursal "administrado", bloquear los reclamos de los acreedores en relación con la propiedad de la empresa y, al mismo tiempo, continuar operando hasta que se liquide la persona jurídica.

El deudor que inició la quiebra está obligado a presentar signos de insolvencia (por ejemplo, la imposibilidad de hacer negocios por la ejecución hipotecaria impuesta sobre la propiedad o la imposibilidad de satisfacer las reclamaciones de los acreedores que excedan el patrimonio de la empresa).

La cláusula 1 del artículo 9 de la Ley N ° 127-FZ enumera los casos en los que el jefe de la empresa está obligado a presentar de forma independiente una solicitud de reconocimiento de insolvencia:

• Después de acuerdos con varios acreedores, la empresa no podrá llegar a un acuerdo con otros acreedores y (o) pagar impuestos;
• Los órganos de gobierno de la LLC (reunión de fundadores), habiendo considerado el informe del jefe sobre condición financiera empresas que han decidido iniciar un procedimiento concursal;
• Si, para llegar a un acuerdo con los acreedores (pagar impuestos), la LLC se verá obligada a vender su propiedad y no podrá continuar realizando actividades económicas;
• LLC cumple con los signos de insolvencia, es decir, no hay suficiente dinero para pagar impuestos y liquidaciones con los acreedores;
• La LLC no tiene suficientes propiedades (activos) para pagar las cuentas por pagar.

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Es más correcto enviar una solicitud durante el período de liquidación de la LLC. Luego se inicia la etapa final: el procedimiento de quiebra y el deudor es liquidado de acuerdo con un procedimiento simplificado. Esto ahorra tiempo y dinero.

Quiebra iniciada por acreedores

El acreedor tiene derecho a iniciar el trámite, y no todos. La Ley 127-FZ utiliza el concepto de acreedor concursal, es decir, acreedor de obligaciones monetarias. Si debes dinero, entonces ... acreedor concursal... Si el deudor no entregó los bienes o no prestó los servicios, entonces usted no es el acreedor de la quiebra. Las obligaciones monetarias son diversos impagos (por bienes transferidos, servicios prestados o trabajos realizados), montos de préstamos (con intereses), así como deudas por daños a la propiedad del acreedor o acciones ilícitas del deudor. En el monto del reclamo dinerario, los acreedores concursales no incluyen multas, sanciones, intereses por demora y pérdidas en forma de lucro cesante.

El acreedor concursal, al presentar una solicitud para declarar en quiebra al deudor, debe cumplir con los requisitos de la ley:

1. Han pasado al menos 3 meses desde su inicio.
2. La deuda se calcula en la cantidad de al menos 300 mil rublos.
3. La confirmación de la deuda se refleja en la decisión judicial final.

Quiebra iniciada por el Servicio de Impuestos Federales

La peor opción para el deudor es la iniciación del trámite por los órganos autorizados (Fiscalía o Servicio Federal de Impuestos). La ley de quiebras otorgó al Servicio de Impuestos Federales derechos especiales que le permiten presentar una solicitud sin una orden judicial que haya entrado en vigor. A diferencia de los acreedores ordinarios, la Inspección del Servicio de Impuestos Federales solo necesita emitir una decisión sobre el cobro de deudas a expensas del dinero o la propiedad del contribuyente. Y luego, después de 30 días, el Servicio de Impuestos Federales presenta una demanda.

Cabe señalar que el FTS presenta una reclamación solo si está seguro de que el deudor tiene bienes. Esto se debe a que los tribunales exigen que se establezcan los hechos sobre la presencia de bienes, para que haya quien pague las costas legales y el trabajo de los gerentes de arbitraje. Si no hay información sobre la propiedad, la inspección hará todo lo posible para buscarla, enviar consultas a Rosreestr, a los alguaciles, a la policía de tránsito, etc. cuerpos gubernamentales... Lo mismo se aplica a la responsabilidad subsidiaria: las autoridades fiscales recopilarán pruebas sobre los beneficiarios y solo entonces presentarán un reclamo de quiebra.

El procedimiento para llevar a la responsabilidad subsidiaria

Para que el deudor controlador asuma la responsabilidad subsidiaria, se debe observar estrictamente el procedimiento establecido en la Ley Federal No. 127. Es posible someter a los perpetradores a la responsabilidad subsidiaria solo en el curso del proceso concursal, cuando la propiedad del quebrado Se vende empresa y se hacen acuerdos con los acreedores.

Primero, el administrador concursal revisa el caso de quiebra y establece las circunstancias que lo llevaron. Recopila información sobre la propiedad del deudor, así como los involucrados en la quiebra de personas. El gerente puede solicitar el nombramiento de un perito si tiene dudas sobre la "veracidad" de la quiebra. Si se descubren signos de quiebra deliberada o ficticia, el gerente, después de que la empresa sea declarada en quiebra, puede presentar una reclamación para que los perpetradores asuman la responsabilidad subsidiaria. Presentar una reclamación es un derecho del árbitro único. Si no lo considera necesario, entonces la iniciativa para presentar una solicitud pasa a los acreedores de la quiebra.

Práctica de arbitraje

La práctica judicial en los casos de responsabilidad subsidiaria es extremadamente contradictoria. Observemos varias decisiones históricas de tribunales de diferentes instancias.

1. Las personas que controlan al deudor están obligadas a demostrar la validez y razonabilidad de sus acciones si la otra parte presenta argumentos en contra de su buena fe. De lo contrario, los "propietarios" de la empresa asumir la responsabilidad subsidiaria por sus obligaciones... La presunción de culpabilidad fue confirmada por la sentencia del Tribunal Supremo de la Federación de Rusia de fecha 09.03.2016 No. 302-ES14-147.
2. La falta de presentación de una solicitud y el daño al acreedor están interrelacionados. El Tribunal Supremo de la Federación de Rusia considera que en este caso, por definición, existe una relación de causalidad entre las acciones (inacción) del representante del deudor y la pérdida del acreedor o del Estado representado por el organismo autorizado. Sobre esto se dictó sentencia desde el 31.03.2016 No. 309-ES 15-16713.
3. Los funcionarios que no iniciaron el procedimiento a tiempo pueden ser descalificados por un período de 6 meses a 3 años. Esto es especialmente cierto para los gerentes que han cometido repetidas violaciones del procedimiento de quiebra. Así lo indicó el Tribunal de Arbitraje de la Región de Belgorod en su decisión de fecha 09.06.2016 en el caso No. A08-2321 / 2016.
4. Los responsables del deudor que no hayan cedido la documentación al síndico estarán sujetos a responsabilidad subsidiaria (decisión del Tribunal Arbitral Región de Sverdlovsk en el caso No. А60-45815 / 2014).
5. Deuda de 300 mil rublos. permite a la autoridad fiscal presentar una reclamación de quiebra. Esta cantidad no debe incluir reclamaciones por el pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Se refieren a los requisitos de la segunda prioridad, que no se tienen en cuenta a la hora de determinar los signos de quiebra. Sobre esto se emitieron las decisiones de la CA del Distrito Volgo-Vyatka del 14/03/2016 No. F01-311 / 2016 y del 16/10/2015 No. F01-4117 / 2015.

El esquema “para establecer una LLC - para nombrar a un gerente nominado - para administrarse a sí mismo” ya no es una garantía de eludir la responsabilidad. El FTS tenía la tarea de incrementar la recaudación de impuestos al fisco, y las autoridades tributarias recibieron suficientes herramientas para llevarlo a cabo. El círculo de personas que controlan al deudor es prácticamente ilimitado, y cada uno de ellos puede convertirse en un objetivo para llevar a la responsabilidad subsidiaria.

Paralelamente, se está trabajando para proteger a los acreedores de la “quiebra controlada” de deudores sin escrúpulos. Los culpables de quiebra deliberada arriesgan no solo su propio dinero, sino también la descalificación y, en el peor de los casos, la libertad. Según los expertos, las empresas rusas están entrando en la etapa de un mayor control por parte del Estado y uno debe estar preparado para ello.

Descubrimos cuando la responsabilidad subsidiaria del fundador y director de una LLC por deudas llega en 2018, cómo se puede prevenir y resolver. Este es el caso principal y más frecuente en el que ocurre. Si ha sopesado todos los pros y los contras y está listo para abrir una LLC o crear contrato laboral con el director, un servicio gratuito de registro de empresas le ayudará con esto: